前言：
早年的巨人集團(tuán)、沈陽(yáng)飛龍、三株、秦池，03年的中航油事件，近4年發(fā)生的三鹿、蒙牛、豐田剎車 門事件，以及國(guó)家審計(jì)署每年披露的多家央企違規(guī)事件…在這些層出不窮的事件背后，暴露出一個(gè)關(guān)乎企業(yè)存亡的重大隱患這些曾經(jīng)名噪一時(shí)的企業(yè)失去控制，偏離了健康發(fā)展的車道。而企業(yè)的失控不僅會(huì)導(dǎo)致企業(yè)陷入萬(wàn)劫不復(fù)的深淵，還會(huì)給消費(fèi)者和客戶造成巨大的生命財(cái)產(chǎn)損失。
2010年4月26日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委剛剛聯(lián)合并發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，該配套指引包括18項(xiàng)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》；連同此前發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，標(biāo)志著適應(yīng)我國(guó)企業(yè)實(shí)際情況、融合國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本建成。要求自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自2012年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎(chǔ)上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行；同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
18項(xiàng)應(yīng)用指引涵蓋了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)方面。事實(shí)上，如果企業(yè)完全按照18項(xiàng)配套指引及《評(píng)價(jià)指引》與《審計(jì)指引》的要求來(lái)實(shí)施操作，基本上可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面進(jìn)行全范圍覆蓋，確保企業(yè)規(guī)范、可控，為健康經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。但是，18項(xiàng)應(yīng)用指引僅提供了一個(gè)基本的規(guī)范和要求，并未對(duì)企業(yè)應(yīng)該如何建立和完善內(nèi)控體系進(jìn)行詳細(xì)的說(shuō)明，這使得企業(yè)自行建立和完善內(nèi)控體系的難度增大。那么，企業(yè)應(yīng)該以何種框架和標(biāo)準(zhǔn)，以何種方式和步驟來(lái)建立、完善和開展企業(yè)內(nèi)控工作呢？
北京眾合眾行管理咨詢公司依托在組織管控、業(yè)務(wù)流程與人力資源領(lǐng)域的長(zhǎng)期積累與項(xiàng)目實(shí)踐，研發(fā)出了一套建立和完善以及開展內(nèi)部控制的SCHR*模型，并對(duì)具體的操作方法和步驟做了詳細(xì)說(shuō)明和示例。企業(yè)可以結(jié)合實(shí)際情況，選擇性的導(dǎo)入和完善內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)內(nèi)控水平，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護(hù)航，消除各種風(fēng)險(xiǎn)和隱患。
一、《企業(yè)規(guī)范與內(nèi)部控制應(yīng)用指引》分析：
1、《企業(yè)規(guī)范與內(nèi)部控制應(yīng)用指引》對(duì)應(yīng)要求解讀：
2、《企業(yè)規(guī)范與內(nèi)部控制應(yīng)用指引》對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的基本要求：
3、內(nèi)部控制應(yīng)用指引的類型劃分：
二、企業(yè)內(nèi)部控制七要素模型：（SCHR*模型）
三、企業(yè)內(nèi)部控制七要素框架的基本目標(biāo)與操作方法：
1、組織架構(gòu)：優(yōu)化組織形式，完善職位體系；
1.1 四種類型的組織形式及其優(yōu)缺點(diǎn)：
1.2 組織設(shè)置原則：
1.3 職位設(shè)置原則與方法：
2、規(guī)章制度：健全規(guī)章制度，簡(jiǎn)化通俗易懂；
2.1 規(guī)章制度制訂原則及基本撰寫方法
2.2 哪些類別的制度需要重點(diǎn)完善和優(yōu)化
2.3 制度的標(biāo)準(zhǔn)格式范例
3、業(yè)務(wù)流程：流程分級(jí)管理，明確流程導(dǎo)向；
3.1 流程的分類和分級(jí)
3.2 流程優(yōu)化的九項(xiàng)基本原則
3.3 流程優(yōu)化的基本導(dǎo)向及常規(guī)優(yōu)化方法
3.4 流程圖的標(biāo)準(zhǔn)格式
4、人力資源：強(qiáng)化人崗匹配，消除用人風(fēng)險(xiǎn)；
4.1 企業(yè)的常見人力資源風(fēng)險(xiǎn)有哪些
4.2 招聘面試基本方法與流程
4.3 員工培訓(xùn)的注意事項(xiàng)與基本流程
4.4 不同階段/規(guī)模的企業(yè)用人策略
4.5 業(yè)務(wù)策略與關(guān)鍵人才特質(zhì)
4.6 人崗匹配方法與注意事項(xiàng)
5、權(quán)限體系：劃分事項(xiàng)類型，合理分配權(quán)力；
5.1 什么是權(quán)限？什么是權(quán)限表？
5.2 權(quán)限表的功能與權(quán)限等級(jí)的劃分
5.3 權(quán)限表的設(shè)置原則與設(shè)置方法
6、信息技術(shù)：完善基礎(chǔ)應(yīng)用，逐步擴(kuò)大范圍；
6.1 信息技術(shù)對(duì)企業(yè)內(nèi)控的意義和作用
6.2 信息技術(shù)應(yīng)用的層級(jí)
6.3 企業(yè)應(yīng)該導(dǎo)入哪些信息技術(shù)來(lái)加強(qiáng)內(nèi)控
6.3 信息技術(shù)導(dǎo)入的注意事項(xiàng)
7、企業(yè)文化：統(tǒng)一核心價(jià)值，分布推進(jìn)落地；
7.1 企業(yè)文化對(duì)企業(yè)內(nèi)控的意義和作用
7.2 企業(yè)應(yīng)該如何開展企業(yè)文化建設(shè)和傳播工作
7.3 企業(yè)文化體系的基本框架
7.4 如何將企業(yè)文化與企業(yè)內(nèi)控結(jié)合
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