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企業(yè)如何管理內(nèi)部控制

【課程背景】：
如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？
如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？
如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？
為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評價和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個問題。
隨著社會法制化的推進(jìn)及企業(yè)競爭的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長青。

【培訓(xùn)收益】：
掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論；
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
提升管理層對內(nèi)部控制自我評估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法，學(xué)會從新的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用，學(xué)會成為一個讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員，學(xué)會在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵。

【課程大綱】：
一、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的概述
引言：
1、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的必要性
案例分析
2、風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控的關(guān)系
3、解讀國資委《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、國資委《*企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
國際風(fēng)險(xiǎn)管理情況
國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況
風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理
1)什么是風(fēng)險(xiǎn)？某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合
2)什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？
風(fēng)險(xiǎn)管理必須識別風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會管理風(fēng)險(xiǎn)

4、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與評估核心內(nèi)容
三個概念
一個目標(biāo)
五種風(fēng)險(xiǎn)
三道防線
兩個體系
一種文化
四種方法
5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)
全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
風(fēng)險(xiǎn)管理的工具
風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系架構(gòu)
風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職能
風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立
風(fēng)險(xiǎn)管理文化三要素
風(fēng)險(xiǎn)管理常用技術(shù)方法

二、企業(yè)內(nèi)部控制
1、 缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析
2、對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
什么是真正的“內(nèi)部”？
什么是有效的“控制”？
預(yù)算管理是不是一種控制？
內(nèi)部控制的定義
企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
3、控制環(huán)境
何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
如何建立良好的控制環(huán)境
4、內(nèi)部控制活動
企業(yè)內(nèi)部控制的“雷區(qū)”
企業(yè)內(nèi)部控制的“高壓線”
常見的內(nèi)部控制活動有哪些
如何做到職責(zé)分離？
預(yù)防性控制和檢查性控制
穿行測試在內(nèi)控中的應(yīng)用
案例分享

5、內(nèi)控的建立和執(zhí)行
集團(tuán)化內(nèi)控體系建立
集團(tuán)化內(nèi)控的框架
企業(yè)內(nèi)控體系建立
內(nèi)控人員到底是做什么的？
如何確定和分解目標(biāo)
如何識別風(fēng)險(xiǎn)
如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
內(nèi)部控制的原則
內(nèi)部控制的分類
內(nèi)部控制的手段
內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)-執(zhí)行-評價-改進(jìn)優(yōu)化
如何有效執(zhí)行內(nèi)控
如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評估
內(nèi)部控制的評價
內(nèi)部控制評價應(yīng)注意的問題
穿行測試在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用
案例分享——內(nèi)部控制咨詢實(shí)務(wù)案例

三、培訓(xùn)成果總結(jié)，問題交流

企業(yè)如何管理內(nèi)部控制