第一條 為了對本公司的采購、生產(chǎn)、銷售整個生產(chǎn)流程中存貨進行數(shù)字化管理，完善存貨的內(nèi)部管理制度，加強成本核算，減少不必要的浪費，杜絕存貨在流轉(zhuǎn)過程中的損耗和漏洞，分清每一生產(chǎn)工序的物料消耗責(zé)任，進一步降低成本，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條 本制度所指的存貨包括原材料、零配件、低值易耗品、包裝物、半成品、產(chǎn)成品、廢品等。
第三條 本制度的適用范圍為本公司所有涉及到存貨的采購、入庫、領(lǐng)用、生產(chǎn)、加工、銷售等各環(huán)節(jié)的采購科、技檢科、生產(chǎn)部、銷售部、財務(wù)部、倉儲科、生產(chǎn)車間、門衛(wèi)等。
第四條 本制度所涉及的各部門的各種存貨的生產(chǎn)流轉(zhuǎn)過程中的內(nèi)部控制核算必須遵照本制度及其相關(guān)的流程圖中規(guī)定的手續(xù)、流程執(zhí)行，未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理書面認可，不得隨意變更。
第五條 本制度所涉及的各部門的人員必須嚴(yán)格按流程圖規(guī)定的程序操作，出入庫單必須按實際數(shù)量填列，不得多填或少填。
第六條 銷售部在承接批量大交貨時間緊利潤率較低的訂單時，應(yīng)在與客戶簽訂交貨合同前，由銷售部牽頭召開由副總、生產(chǎn)部、技檢科、采購科參加的合同評審會，必要時也可邀請財務(wù)部等其他部門一起參加評審。銷售部應(yīng)對每一次的合同評審會做出詳細的會議記錄，包括參加會議各部門人員的意見和建議。經(jīng)合同評審會評審?fù)ㄟ^后，銷售部才能與客戶簽訂銷貨合同。
第七條 采購科在采購原材料另配件時必須與配套客戶簽訂采購合同。采購合同可以分為長期合同和附加合同。在合同中應(yīng)列明雙方的權(quán)利和義務(wù)商品的質(zhì)量要求交貨的期限及方式價格及支付款項的時間和方式雙方的違約責(zé)任等。如遇合同條款的變更應(yīng)及時簽訂附加合同予以確認。對于價格條款的變更，應(yīng)及時報財務(wù)經(jīng)理(財務(wù)經(jīng)理再上報董事長)審批。有的屬于時間緊迫的合同，可以采用傳真確認的方式進行。
第八條 對于采購科采購進來的原材料另配件應(yīng)通過技檢科檢驗合格后，由技檢科出具質(zhì)檢單后，倉庫方可入庫。入庫時由倉庫填制入庫單，所列的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量必須真實、完整，入庫單由倉管員簽名后生效。
第九條 技檢科應(yīng)及時對待檢存貨進行檢驗，并及時出具技術(shù)參數(shù)單。對于不合格的貨物應(yīng)堅決出具不合格報告單。
第十條 每個生產(chǎn)車間（或班組）必須配備生產(chǎn)車間（或班組）流程卡，對各個生產(chǎn)車間（或班組）內(nèi)的各生產(chǎn)工序進行全程跟蹤記錄。
第十一條 各車間（或班組）領(lǐng)用時必須填制領(lǐng)用單，由車間審批人簽署后連同車間（或班組）流程卡向倉庫領(lǐng)用。倉管員必須按領(lǐng)料單如實發(fā)料，不得短斤少兩。在發(fā)料后同時在車間流程卡上填上發(fā)料數(shù)量并簽名確認。沒有發(fā)料倉管員簽名確認發(fā)料數(shù)量的或發(fā)料數(shù)量涂改后無倉管員蓋章確認的流程卡，屬于無效的流程卡，不作為車間統(tǒng)計生產(chǎn)工人工資的依據(jù)。生產(chǎn)過程中的工料廢數(shù)量待檢驗后，在收回時由收回人直接在流程卡上蓋章確認。各車間（或班組）領(lǐng)用的多余暫時不用的材料應(yīng)及時歸還給倉庫并辦理退料手續(xù)。
第十二條 各車間（或班組）在生產(chǎn)過程中必須如實填寫工序流程卡，如實記錄各工序的生產(chǎn)數(shù)、返工數(shù)及報廢數(shù)。加工完工經(jīng)檢驗合格后向相應(yīng)的倉庫辦理入庫手續(xù)。
第十三條 各車間每月必須對本車間月末未加工完的半成品進行盤點，并填寫盤點表，由生產(chǎn)統(tǒng)計人員轉(zhuǎn)交車間核算人員。
第十四條 各車間（或班組）、倉庫之間的交接必須填制出入庫單，做到手續(xù)完整職責(zé)分明。各倉管員應(yīng)及時登記庫存日報表，在月末與財務(wù)部的月報表相核對。
第十五條 各倉庫應(yīng)定期對倉庫中的存貨進行盤點，發(fā)現(xiàn)升溢或損耗應(yīng)填制升溢或損耗報告表辦理報批手續(xù)。財務(wù)部如認為必要時可以派人參加各倉庫的盤點或直接進行突擊抽盤，以保證存貨的帳實相符。
第十六條 銷售部在通知倉庫發(fā)貨前，應(yīng)填制成品發(fā)貨單到財務(wù)部辦理審核蓋章手續(xù)，成品倉庫的發(fā)貨必須取得經(jīng)財務(wù)部門蓋章認可后的送貨單填寫成品發(fā)貨單后才可發(fā)貨。
第十七條 門衛(wèi)必須憑發(fā)貨單（包括成品、樣品、委托加工產(chǎn)品、外協(xié)件退貨）放行貨物，并應(yīng)相應(yīng)的核對放行貨物的數(shù)量。沒有發(fā)貨單一律不得放行貨物。對已放行貨物的發(fā)貨單應(yīng)及時的登記備查簿并定期與財務(wù)部辦理交接手續(xù)。
第十八條 財務(wù)部應(yīng)配備足夠數(shù)量的成本核算人員，對各車間（或班組）、倉庫的存貨數(shù)量進行核算，并根據(jù)各倉庫報送的出入單，每月編制各倉庫的月報表與各倉庫進行核對，各倉庫在收到財務(wù)部的月報表經(jīng)核對如發(fā)現(xiàn)不符時，應(yīng)及時以書面形式要求與財務(wù)部核對。財務(wù)部相關(guān)人員應(yīng)及時與不符倉庫核對，以保證帳實相符。
第十九條財務(wù)部成本核算人員應(yīng)不定期的對各倉庫、車間（或班組）的實物進行抽盤，如發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時查找原因，必要時應(yīng)及時向財務(wù)部報告。
第二十條 財務(wù)部成本核算人員應(yīng)定期將成品倉庫的發(fā)貨屬于銷售部的發(fā)貨單記錄數(shù)及門衛(wèi)的發(fā)貨單數(shù)量相核對。如有不符應(yīng)及時查找原因，必要時應(yīng)及時向財務(wù)部報告。
第二十一條 財務(wù)部應(yīng)定期編制成本分析報告，分析當(dāng)期的成本變動因素，及時為企業(yè)管理提供有力的第一手?jǐn)?shù)據(jù)。
第二十二條 各車間（或班組）、倉庫存貨的升溢或損耗如屬正常范圍，由生產(chǎn)部負責(zé)審批。超出正常范圍的由生產(chǎn)部會同財務(wù)部共同審批。
第二十三條 財務(wù)部應(yīng)及時對存貨的收發(fā)存進行核算，應(yīng)該支付的到期貨款應(yīng)及時支付，應(yīng)催收的應(yīng)收帳款應(yīng)及時催收。對外委托加工的存貨應(yīng)核算清楚，及時核對，及時支付應(yīng)付的加工費。
第二十四條 財務(wù)部應(yīng)保證整個生產(chǎn)核算流程的順利實施，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時研究解決，如無法解決應(yīng)及時向財務(wù)部匯報。
第二十五條 本制度自2006年7月1日開始試運行，實行中發(fā)現(xiàn)問題請及時與財務(wù)部聯(lián)系。
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