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內(nèi)控管理實務(wù)培訓(xùn)

課程內(nèi)容
第一模塊：內(nèi)控流程設(shè)計的實務(wù)操作
案例導(dǎo)入：惠普前CEO因個人不正當(dāng)報銷費用的行為而引咎辭職
全面認(rèn)識內(nèi)部控制：
-內(nèi)控是一個受企業(yè)董事會、管理層及其他人員影響的過程
-內(nèi)控要為企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展提供合理的保證
-內(nèi)控有其無法完全避免的局限性
-內(nèi)控從上世紀(jì)起到至今的發(fā)展歷程
中國版“薩奧法案”——把握我國企業(yè)內(nèi)控監(jiān)管相關(guān)規(guī)范與指引
-2008年印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
-2010年印發(fā)《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》
案例分析：以某公司為例，深入了解企業(yè)從無到有進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)的歷程
把握內(nèi)部控制設(shè)計的標(biāo)準(zhǔn)化流程
-識別企業(yè)重要風(fēng)險：
如何確認(rèn)內(nèi)控的目標(biāo)？
企業(yè)確認(rèn)其風(fēng)險范圍的依據(jù)是什么？
企業(yè)常用的評估風(fēng)險的方法有哪些？企業(yè)應(yīng)確定怎樣的風(fēng)險管理戰(zhàn)略？
-制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)——識別關(guān)鍵績效區(qū)、績效控制點，制定績效控制標(biāo)準(zhǔn)
-設(shè)計實施方法
企業(yè)根據(jù)什么標(biāo)準(zhǔn)確定實施方法？
實施方法大體應(yīng)有哪些主要環(huán)節(jié)？
各關(guān)鍵績效區(qū)的數(shù)據(jù)來源是什么？
明確信息溝通范圍及對內(nèi)、對外溝通的章程
-對結(jié)果進(jìn)行檢查，避免疏漏
-調(diào)整改進(jìn)——對發(fā)現(xiàn)的偏差、審計結(jié)果、異?，F(xiàn)象、競爭差距、投訴原因等如何處理
思考與討論：中國企業(yè)內(nèi)控建設(shè)中普遍存在的問題是什么？

第二模塊：采購業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控難點與解決方案
【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于采購業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控機(jī)制】
識別采購業(yè)務(wù)循環(huán)的重要風(fēng)險
-采購業(yè)務(wù)循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，采購環(huán)節(jié)的主要特點是什么？
-從數(shù)量、質(zhì)量、安全等要素來看，采購業(yè)務(wù)應(yīng)確立何種目標(biāo)？
-采購業(yè)務(wù)循環(huán)中會出現(xiàn)哪些常見的風(fēng)險？
制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
-采購業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)設(shè)置哪些關(guān)鍵績效區(qū)（KPA）進(jìn)行績效考核？對應(yīng)的CCP（關(guān)鍵控制點）和KPI是什么？
-采購業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離和組織牽制
設(shè)計實施方法
-采用招投標(biāo)形式的采購有哪些關(guān)鍵點
-如何選擇和評估供應(yīng)商？供應(yīng)商數(shù)量和采購量有何聯(lián)系？
-應(yīng)該從哪些方面對合格供應(yīng)商進(jìn)行比價？
-驗收與付款時應(yīng)注意哪些問題和關(guān)鍵？
-思考與討論：這家公司的采購招投標(biāo)業(yè)務(wù)都存在哪些重大缺陷？
案例分析：為什么一個世界知名的中國電子產(chǎn)品制造企業(yè)在采購過程中也會存在這些重大問題？
思考與討論：結(jié)合本節(jié)所述，采購業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)部控制如何才能有效實施？

第三模塊：銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控難點與解決方案
【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于銷售業(yè)務(wù)循環(huán)的內(nèi)控機(jī)制】
識別企業(yè)重要風(fēng)險
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)有哪些基本環(huán)節(jié)，銷售環(huán)節(jié)的主要特點是什么？
-從數(shù)量、質(zhì)量、安全等要素來看，銷售業(yè)務(wù)應(yīng)確立何種目標(biāo)？
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中會出現(xiàn)哪些常見的風(fēng)險？
-案例分析：評價ABC公司對銷售風(fēng)險的評估與應(yīng)對策略，并提出改進(jìn)措施
制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)應(yīng)設(shè)置哪些KPA進(jìn)行績效考核？對應(yīng)的KPI是什么？
-銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離和組織牽制
設(shè)計實施方法
-銷售計劃的編制和更新
-信用管理的關(guān)鍵控制點
-銷售合同的審批
-客戶關(guān)系管理（ＣＲＭ）的重要性
案例分析：一世界知名藥企的銷售舞弊案

第四模塊：資金營運活動的內(nèi)控難點與解決方案
【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于資金營運活動的內(nèi)控機(jī)制】
識別企業(yè)重要風(fēng)險
-貨幣資金業(yè)務(wù)有哪些基本環(huán)節(jié)，它的業(yè)務(wù)目標(biāo)是什么？
-資金營運活動中有哪些常見風(fēng)險？應(yīng)設(shè)定什么樣的風(fēng)險應(yīng)對策略？
制定內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)
-資金管理中的職責(zé)分離都有哪些
-資金營運活動各個環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點及控制標(biāo)準(zhǔn)都有哪些
設(shè)計實施方法
-網(wǎng)銀結(jié)算過程中應(yīng)如何進(jìn)行有效控制
-電子銀行承兌匯票管理辦法

第五模塊：信息系統(tǒng)的內(nèi)控難點與解決方案
【以標(biāo)準(zhǔn)化流程為范本，建立適用于信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動的內(nèi)控機(jī)制】
信息系統(tǒng)概述
-信息系統(tǒng)架構(gòu)：應(yīng)用系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)
-信息系統(tǒng)是控制工具還是控制對象
-信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要性、常見風(fēng)險和主要控制措施
-信息系統(tǒng)總體控制（GITC）的四個組成：開發(fā)、變更、安全和運營維護(hù)
-信息系統(tǒng)的職責(zé)分離
信息系統(tǒng)開發(fā)和變更控制
-信息系統(tǒng)開發(fā)的CCP和KPI
-信息系統(tǒng)變更的CCP和KPI
-信息系統(tǒng)開發(fā)或變更成功的關(guān)鍵要素有哪些
-案例分析和討論：維西公司的信息系統(tǒng)開發(fā)都存在哪些控制缺陷
信息系統(tǒng)運維和安全
-信息系統(tǒng)運維和安全的常見風(fēng)險
-信息系統(tǒng)運維的CCP和KPI
案例分析：某中國知名網(wǎng)購公司用戶數(shù)據(jù)泄漏反映出怎樣的GITC問題

第六模塊：內(nèi)控手冊和評價報告編制實務(wù)
編制企業(yè)內(nèi)部控制手冊
-內(nèi)控部門自編，外聘咨詢公司
-明確內(nèi)控五要素及相關(guān)控制目標(biāo)和控制活動
-由公司董事會批準(zhǔn)，更新時應(yīng)明確責(zé)任人
進(jìn)行風(fēng)險控制自我評估CSA
-案例分析：總結(jié)風(fēng)險自我評估在寶鋼國際中的應(yīng)用
-CSA的關(guān)注重點內(nèi)容
明確內(nèi)控評價報告的格式要求
-四種不同類型的內(nèi)部控制評價報告
-對于重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險的劃分
把握內(nèi)控成功的關(guān)鍵

內(nèi)控管理實務(wù)培訓(xùn)