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企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)

【課程背景】
智慧稅務(wù)下，稅務(wù)監(jiān)管不斷加強(qiáng)，2024年開(kāi)始，全國(guó)八部門(mén)聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪工作，監(jiān)管環(huán)境日趨嚴(yán)峻。因此，稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)、財(cái)稅合規(guī)體系管理搭建和稅務(wù)籌劃在新形勢(shì)下尤為重要，是財(cái)稅精英必備的專業(yè)知識(shí)和技能。
熟悉金稅四期背景下保險(xiǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的新變化及面臨的新問(wèn)題，了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因、識(shí)別、控制與防范，掌握稅務(wù)稽查重點(diǎn)和監(jiān)控指標(biāo)，了解如何進(jìn)行防范和應(yīng)對(duì)涉稅風(fēng)險(xiǎn)等，成為保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員剛需。
通過(guò)課程學(xué)習(xí)切實(shí)幫助保險(xiǎn)企業(yè)降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理合法運(yùn)用稅收籌劃達(dá)到企業(yè)利益*化，有效幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)，降低稅負(fù)。

【課程收益】
了解金稅四期的特點(diǎn)及強(qiáng)合規(guī)時(shí)代下企業(yè)主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容。
了解稅收監(jiān)管的內(nèi)容及變化、趨勢(shì)。
結(jié)合近年來(lái)保險(xiǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查案例，剖析稅務(wù)稽查稽查流程、檢查方向。
掌握保險(xiǎn)企業(yè)各稅種的涉稅風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及應(yīng)對(duì)策略。
提升企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃的能力。

【課程對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、企業(yè)管理者等

【課程大綱】
引入：相關(guān)財(cái)稅熱點(diǎn)OR 講師實(shí)務(wù)案例
第一講：稅管強(qiáng)合規(guī)時(shí)代：金稅四期
1、布滿天空的攝像頭：金稅四期
金稅四期的內(nèi)容、特點(diǎn)
以數(shù)治稅、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、全方位、全業(yè)務(wù)、全流程、全智能的監(jiān)控
八部門(mén)聯(lián)合辦案
金稅四期下主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
四流一致與證據(jù)鏈思維
部份風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)自查
虛開(kāi)發(fā)票
進(jìn)銷(xiāo)背離
進(jìn)項(xiàng)留抵異常
費(fèi)用額畸高畸低：（無(wú)車(chē)加油費(fèi)；傭金）
居間費(fèi)（商業(yè)回扣）畸高
2、公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系（壽險(xiǎn)險(xiǎn)企）
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)制度與工具
風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查與反饋機(jī)制
需進(jìn)行動(dòng)作干涉的重要風(fēng)險(xiǎn)
圍三缺一，知而留之？
3、案例解析（險(xiǎn)企及各行業(yè)相關(guān)環(huán)節(jié)案例）

第二講 壽險(xiǎn)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) （詳講）
1、保險(xiǎn)企業(yè)特殊稅收政策分析
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、貸款服務(wù)、金融商品轉(zhuǎn)讓、其他業(yè)務(wù)收入增值稅政策   
混合型保險(xiǎn)產(chǎn)品、再保險(xiǎn)、聯(lián)共保等業(yè)務(wù)增值稅處理  
保本/非保本持有至到期投資不同情境下增值稅處理
向個(gè)人代理人支付的傭金費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣增值稅處理
財(cái)險(xiǎn)理賠抵扣等保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)端重難點(diǎn)問(wèn)題
2、壽險(xiǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及分析（重點(diǎn)詳解）
確認(rèn)保費(fèi)收入增值稅風(fēng)險(xiǎn)
猶豫期確認(rèn)收入不一致
代扣代繳所得稅風(fēng)險(xiǎn)
虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
發(fā)票合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
連號(hào)發(fā)票問(wèn)題
無(wú)實(shí)體經(jīng)營(yíng)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
手續(xù)費(fèi)返還涉稅風(fēng)險(xiǎn)
保險(xiǎn)代理人相關(guān)費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地問(wèn)題涉稅相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
個(gè)人保險(xiǎn)代理人傭金收入
為員工投保商業(yè)險(xiǎn)代扣代繳工稅
企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)
費(fèi)用支出
理賠支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備金支出稅前扣除實(shí)務(wù)問(wèn)題
按規(guī)定提取未到期準(zhǔn)備
其他小稅種問(wèn)題
案例解析：以上風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)務(wù)案例

第三講  財(cái)險(xiǎn)、再保險(xiǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析
1、財(cái)險(xiǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)析
手續(xù)費(fèi)支出所得稅風(fēng)險(xiǎn)
取得代位追償款事項(xiàng)所得稅風(fēng)險(xiǎn)
儲(chǔ)金業(yè)務(wù)計(jì)稅風(fēng)險(xiǎn)
2、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
攤回的分保手續(xù)費(fèi)計(jì)稅風(fēng)險(xiǎn)
再保險(xiǎn)特殊情形增值稅風(fēng)險(xiǎn)
3、以上涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例解析

第四講  稅務(wù)稽查、應(yīng)對(duì)與稅務(wù)處罰（詳講）
1、查前：防患于未然
稅務(wù)機(jī)關(guān)如何知道你有問(wèn)題
流程
哪些情況下可能會(huì)被追究刑事責(zé)任？
2、查中：遇事怎么辦
認(rèn)定為異常扣稅憑證的發(fā)票如何應(yīng)對(duì)
實(shí)務(wù)案例分析：四川某壽險(xiǎn)公司票據(jù)問(wèn)題
對(duì)不合理執(zhí)行有意見(jiàn)如何表達(dá)訴求
案例分析：四川某險(xiǎn)企被錯(cuò)誤認(rèn)定某稅費(fèi)三件套的過(guò)程及申辯
企業(yè)如何從容應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查
3、查后：吃一塹長(zhǎng)一智
復(fù)盤(pán)及建交稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制   
4、總結(jié)如何面對(duì)稅務(wù)稽查
了解
應(yīng)對(duì)
要點(diǎn)  
實(shí)務(wù)案例分析：重慶某企業(yè)、四川某企業(yè)稅務(wù)稽查后，在內(nèi)部安排與對(duì)外應(yīng)對(duì)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

第五講 險(xiǎn)企稅務(wù)規(guī)劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
1、什么是稅務(wù)籌劃？
偷稅、避稅
實(shí)務(wù)案例分析：貴州某企業(yè)埋雷式的“稅務(wù)籌劃”
稅務(wù)籌劃：稅務(wù)籌劃是合法合規(guī)合理的，基礎(chǔ)是業(yè)務(wù)真實(shí)
實(shí)務(wù)案例分析：四川某企業(yè)的稅務(wù)籌劃案
2、公司業(yè)態(tài)分析與稅務(wù)規(guī)劃、籌劃的思路
業(yè)務(wù)與稅務(wù)規(guī)劃、籌劃，第一個(gè)維度：產(chǎn)業(yè)鏈的十字型籌劃
實(shí)務(wù)案例：貴州、四川某企業(yè)的實(shí)務(wù)案例
3、稅務(wù)規(guī)劃稅務(wù)籌劃的另一個(gè)維度：延遲納稅
4、其它
5、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值鏈及框架
稅務(wù)管理架構(gòu)及職責(zé)
稅務(wù)管理制度及稅務(wù)指引的流程
稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系搭建

企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)