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預(yù)算管控公開課

課程對象
企業(yè)高層管理人員，供應(yīng)鏈相關(guān)部門，研發(fā)，采購，行政，財務(wù)，人力，市場、生產(chǎn)、質(zhì)量、運營等企業(yè)各業(yè)務(wù)節(jié)點及相關(guān)人員。

課程背景
以公司整體經(jīng)營目標為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營全局，如何成功實施全面預(yù)算管理，如何跟蹤全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。

課程收益
培訓(xùn)講師通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的基于戰(zhàn)略績效的預(yù)算管理體系，幫助企業(yè)和參訓(xùn)人員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算控制公司的整體運作。如何運用預(yù)算管理參與企業(yè)績效激勵管理中，幫助企業(yè)找準企業(yè)控制的關(guān)鍵點并掌握有效的控制方法。
具體培訓(xùn)收益可以主要概括為以下幾點：
一、了解預(yù)算編制方法，如何基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門制定競爭力目標！
二、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系。
三、設(shè)計從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責的全面預(yù)算責任績效體系。
四、擬定企業(yè)預(yù)算編制推進計劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責任考核體系。
五、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的基于績效評價的預(yù)算執(zhí)行跟蹤評價方法。
六、學會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
七、通過預(yù)算的閉環(huán)管理體系優(yōu)化，倒逼企業(yè)各流程優(yōu)化和落地。
認識——全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標的重要性
明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點
理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路
學習——預(yù)算編制的流程、工具和方法
掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

課程大綱
認識全面預(yù)算
引子---理清預(yù)算的觀念：
花錢比掙錢重要！
掙錢從花錢開始！
控制花錢—預(yù)算，是實現(xiàn)掙錢的第一步！
誰花錢,誰辦事,誰編預(yù)算!
花什么錢,辦什么事,編什么預(yù)算!
預(yù)算不是專屬財務(wù)人員的責任！
有差異的預(yù)算才會有價值！

一、企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理與控制
1、預(yù)算，您的直覺是什么？
2、什么是預(yù)算？
3、什么是預(yù)算管理
4、什么是全面預(yù)算管理
5、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么？
如何理解全方位？
如何理解全過程？
如何理解全員？
全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計劃管理
全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算
全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟責任承包
什么是有效的控制？

二、預(yù)算承接戰(zhàn)略
企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)計：
方向
定位
目標
何為戰(zhàn)略？
找準方向，趨利避害，揚長補短，實現(xiàn)目標。
1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐
2、國家有關(guān)部門的強力推薦
3、全面預(yù)算管理的自身價值
戰(zhàn)略目標落地化
經(jīng)濟活動目標化
管理方式精細化
經(jīng)營活動受控化
資金控制提前化
績效管理依據(jù)化
成本控制約束化
案例：課堂案例討論—SWOT分析
案例：某知名企業(yè)年度方針目標論證情景再現(xiàn)。

三、預(yù)算概要
經(jīng)營計劃要預(yù)先確定：
-未來要做什么？（目標）
-未來由誰去做？（責任）
-未來何時做？（時間）
-未來如何去做？（措施）
第一步用戶想要什么？-所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始
第二步競爭環(huán)境-競爭對手的戰(zhàn)略是什么？分析對手的優(yōu)勢及劣勢
第三步企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？
第四步3-5年的目標，達到此目標的關(guān)鍵成功因素
第五步必須的產(chǎn)品及服務(wù)
第六步策略及實施計劃
第七步財務(wù)預(yù)測
第八步合作伙伴
第九步潛在外部問題及應(yīng)急計劃
第十步各項計劃與預(yù)算
1、戰(zhàn)略：
戰(zhàn)略與戰(zhàn)略規(guī)劃
2、經(jīng)營預(yù)算（計劃）
經(jīng)營預(yù)算（計劃）的擬定
3、企業(yè)經(jīng)營計劃與部門計劃
部門計劃
個人計劃
4、流程
案例
5、財務(wù)預(yù)算
6、預(yù)測
7、報告
8、評價與績效
案例

四、如何編制預(yù)算
全面預(yù)算項目工作步驟：
1、預(yù)算管理組織設(shè)計
成立預(yù)算管理委員會（預(yù)算牽頭領(lǐng)導(dǎo)小組）
2、召開預(yù)算動員啟動會議
明確各部門的職責，時間，要求
3、制定預(yù)算管理制度，原則，標準，細則，機制等
統(tǒng)一預(yù)算語言
4、擬定預(yù)算模版，預(yù)算手冊等
5、培訓(xùn)預(yù)算工作相關(guān)人員
6、確定考核評價機制
7、定期召開協(xié)調(diào)會議
8、簽訂目標業(yè)績合同，預(yù)算方案確定下發(fā)執(zhí)行
預(yù)算的編制要領(lǐng)
表格\
模板\
案例
預(yù)算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!
魔鬼藏在預(yù)算的細節(jié)中!
預(yù)算編制的管理
什么類型的預(yù)算最適合本公司？
預(yù)算工作落地流程：
設(shè)立預(yù)算組織及組織架構(gòu)
預(yù)算崗位職責
預(yù)算制度設(shè)定
預(yù)算時間月歷
案例份分享預(yù)算編制內(nèi)容體系
預(yù)算編制起點的選擇
預(yù)算的編制方法介紹
三級預(yù)算編制表格體系（某集團預(yù)算編制表格體系示例）
經(jīng)營預(yù)算的編制
要求
要領(lǐng)
表單
案例
銷售預(yù)算的編制
市場戰(zhàn)略意圖
競爭差距
市場洞察
創(chuàng)新焦點
戰(zhàn)略聚焦
關(guān)鍵任務(wù)
資源創(chuàng)新
機制創(chuàng)新
體系保障
風險應(yīng)對
采購預(yù)算的編制
成本預(yù)算的編制
標準
BOM
制費
日常費用的預(yù)算編制
固定費用的預(yù)算編制
變動費用的預(yù)算編制
項目費用的預(yù)算編制
資本預(yù)算的編制
資金預(yù)算的編制和平衡
預(yù)算中的信息傳遞
案例：預(yù)算編制模版、表單、說明
將預(yù)算當作項目管理——如何管理
各部門人員角色定位——責任劃分
各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
編制過程中的常見問題分析
財務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用
財務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)：
財務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算

五、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？
預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？
怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？
案例
績效與績效管理
預(yù)算的績效考核
編制過程的考核評價
預(yù)算執(zhí)行過程中的考核評價
預(yù)算的調(diào)整與追加
審批職責權(quán)限
沒有績效評價的預(yù)算不是真正的預(yù)算！
年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)
預(yù)算、預(yù)贏、預(yù)測、預(yù)警、預(yù)案
風險管理與控制
預(yù)算案例分析
你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
預(yù)算目標與預(yù)算執(zhí)行評價案例
現(xiàn)場答疑

講師介紹
孫犁老師
曾任haier集團某本部財務(wù)總監(jiān)，
全國財務(wù)實戰(zhàn)培訓(xùn)師。
長期擔任中國總會計師協(xié)會管理會計師中高級課程授課講師;
主講：績效管理、管理會計信息系統(tǒng)以及管理會計類相關(guān)預(yù)算、成本、分析、內(nèi)控、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、財務(wù)共享、財務(wù)轉(zhuǎn)型、財務(wù)BP等相關(guān)課程。
授課、咨詢、顧問及項目輔導(dǎo)近千家；
同時擔任浙江工業(yè)大學寧?？h中小企業(yè)經(jīng)營管理領(lǐng)軍人物培訓(xùn)班特約導(dǎo)師！
華東理工大學客座教授，講授《工廠財務(wù)管理與成本優(yōu)化》課程；
【專業(yè)資質(zhì)】
實戰(zhàn)派資深財務(wù)管理培訓(xùn)師、高級財務(wù)問題咨詢顧問，幾十家培訓(xùn)咨詢機構(gòu)特聘財務(wù)專家！
中國總會計師協(xié)會管理會計師資格認證講師團核心講師、CFO總會計師培訓(xùn)項目講師。
曾擔任寧波公牛集團、青島康達集團財務(wù)顧問，目前在多家上市公司擔任顧問和項目咨詢工作。
借鑒先進管理經(jīng)驗，創(chuàng)建提升企業(yè)競爭力管理咨詢模式，國內(nèi)多家企業(yè)管理咨詢公司高級培訓(xùn)師、咨詢師。
授課風格：實戰(zhàn)、實用、實效。可以根據(jù)企業(yè)需求量身定做管理課程和咨詢項目。

預(yù)算管控公開課