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全面預(yù)算管理操作課程

【課程背景】
您是否有這樣的困惑：
年度全面預(yù)算--痛苦的年度儀式，勞民傷財，計劃不如變化？
為什么公司的戰(zhàn)略意圖在各業(yè)務(wù)板塊得不到落實？ 戰(zhàn)略-計劃-預(yù)算脫節(jié)，戰(zhàn)略目標(biāo)不能有效地分解，戰(zhàn)略沒有相關(guān)產(chǎn)品線、區(qū)域、客戶群、部門承接； 
企業(yè)不能對環(huán)境變化準(zhǔn)確預(yù)測，不能及時反映市場、客戶、技術(shù)變化，年度的預(yù)算基本上是以歷史數(shù)據(jù)推導(dǎo)未來，與業(yè)務(wù)活動不對應(yīng)；
年度重點工作沒有有效承載長期目標(biāo)，重點工作缺乏有效分解和跟蹤；
公司對下級主要實行預(yù)算總量管理，預(yù)算未能切實落到具體責(zé)任主體，缺乏對具體業(yè)務(wù)活動的協(xié)調(diào)及指導(dǎo)；
管理報告對決策的支持水平不夠，會計信息不能滿足內(nèi)部經(jīng)營管理需要，財務(wù)指標(biāo)與經(jīng)營指標(biāo)不匹配；
績效考核指標(biāo)體系設(shè)計的導(dǎo)向性不夠科學(xué)。考核過程中責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一。

【課程收益】
構(gòu)建戰(zhàn)略—計劃—預(yù)算系統(tǒng)聯(lián)動的全面預(yù)算管理模式。通過年度全面預(yù)算管理，將企業(yè)有限的資源和復(fù)雜多變的外部環(huán)境想匹配，確保戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)營策略與年度目標(biāo)銜接，部門行動計劃與經(jīng)營戰(zhàn)略相配合。  
學(xué)會年度全面預(yù)算管理的整體框架、操作程序和方法。解決了財務(wù)部門推動全面預(yù)算管理沒有取得實效的根本問題。  
明確年度全面預(yù)算與各部門工作的關(guān)系和控制要點，掌握年度全面預(yù)算編制的重點和難點。

【課程特色】邏輯清晰，通俗易懂，工具與方法實用可操作

【授課對象】
董事長、總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、財務(wù)總監(jiān)、企業(yè)運營部經(jīng)理等中高層管理人員

【課程大綱】
一、為什么要制訂年度全面預(yù)算？
1、傳統(tǒng)年度全面預(yù)算工作困惑
2、戰(zhàn)略、計劃和預(yù)算之間關(guān)系
3、全面預(yù)算管理的地位和作用
二、制訂年度全面預(yù)算的組織流程
1、年度全面預(yù)算的組織體制
2、年度全面預(yù)算的管理流程
3、推行年度全面預(yù)算的會議
三、制訂年度全面預(yù)算關(guān)鍵環(huán)節(jié)
1、企業(yè)目標(biāo)的確定和分解
2、目標(biāo)如何轉(zhuǎn)為行動計劃
3、成本費用的標(biāo)準(zhǔn)和控制
4、績效指標(biāo)與績效考核

全面預(yù)算管理操作課程