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課程背景

你作為高管，是否想知曉如下問題：

1、企業(yè)上市過程中會出現(xiàn)哪些財務(wù)問題？這些問題又應(yīng)該如何處理?

2、企業(yè)上市過程中會出現(xiàn)哪些稅務(wù)問題？這些問題又應(yīng)該如何處理?

3、企業(yè)在上市過程中,企業(yè)中高層應(yīng)該重點關(guān)注哪些事項?

課程大綱

模塊一 32個財務(wù)問題及其處理

1.存在二套或二套以上的帳務(wù)如何處理？

2.沒有會計政策或沒有符合IPO要求的會計政策如何處理？

3.帳務(wù)不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求如何處理？

4.重組行為如何不影響業(yè)績連續(xù)計算？

5.資產(chǎn)以個人名義登記產(chǎn)權(quán)如何處理？

6.資產(chǎn)無法取得產(chǎn)權(quán)如何處理？

7.核心無形資產(chǎn)無法取得產(chǎn)權(quán)怎么處理？

8.未開具發(fā)票如何處理？

9.發(fā)票不規(guī)范如何處理？

10.開具沒有真實背景的銀行承兌匯票如何處理？

11.公司資金與股東資金/個人存款不分如何處理？ 

12.原始財務(wù)報表與申報會計報表出現(xiàn)重大差異如何處理？

13.盈利能力如何判斷？

14.盈利能力指標(biāo)低于同行上市公司平均水平如何處理？

15.盈利能力指標(biāo)環(huán)比負(fù)增長如何處理？

16.盈利能力指標(biāo)與市場狀況或公司實際不吻合如何處理？

17.營運能力指標(biāo)低于同行上市公司平均水平如何處理？

18.營運能力指標(biāo)環(huán)比負(fù)增長如何處理？

19.營運能力指標(biāo)與市場狀況或公司實際不吻合如何處理？

20.費用比率指標(biāo)高于同行上市公司平均水平如何處理？

21.費用比率指標(biāo)環(huán)比正增長如何處理？

22.費用比率指標(biāo)與市場狀況或公司實際不吻合如何處理？

23.利潤指標(biāo)環(huán)比負(fù)增長如何處理？

24.資產(chǎn)負(fù)債率過高或過低如何處理？

25.控股股東或?qū)嶋H控制人占用擬上市主體資金如何處理？

26.違規(guī)為第三方擔(dān)保如何處理？

27.實際控制人為擬上市主體代收代付如何處理？

28.未按規(guī)定繳納“五險一金”如何處理？

29.擬上市主體股份存在質(zhì)押如何處理？

30.擬上市主體股份存在爭議如何處理？

31.征信存在污點如何處理？

32.關(guān)聯(lián)交易應(yīng)如何規(guī)范和定價？

案例分析

 

模塊二 22個稅務(wù)問題及其處理

33.欠繳稅款如何處理？

34.少繳納稅款如何處理？

35.申報年度存在核定征稅的情形如何處理？

36.稅款逾期繳納如何處理？

37.存在稅款滯納金如何處理？

38.存在稅收罰款如何處理？

39.存在虛開增值稅發(fā)票情形如何處理？

40.存在稅務(wù)違規(guī)處罰如何處理？

41.存在海關(guān)違規(guī)處罰如何處理？

42.未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅如何處理？

43.改制過程中有限責(zé)任公司整體變更時，凈資產(chǎn)折股如何納稅？

44.改制過程中未代扣代繳股東應(yīng)繳納的個人所得稅應(yīng)如何處理？

45.改制過程中扣除應(yīng)代扣代繳股東個人所得稅后凈資產(chǎn)不足折股如何處理？

46.企業(yè)改制設(shè)立時，其資產(chǎn)評估增值部分是否需要繳納企業(yè)所得稅

47.企業(yè)高管、技術(shù)人員等所獲得的股權(quán)激勵性質(zhì)股份如何繳納個人所得稅？

48.職務(wù)科技成果以股份或出資比例等股權(quán)形式獎勵個人時如何納稅？

49.企業(yè)改制設(shè)立時如何繳納增值稅？

50.企業(yè)改制設(shè)立時如何營業(yè)稅？

51.企業(yè)改制重組過程中的契稅減免政策有哪些？

52.企業(yè)重組過程中存在巨額稅收如何處理？

53.如何實現(xiàn)上市“零稅負(fù)”重組及如何實施？

54.如何判斷稅收優(yōu)惠不存在嚴(yán)重依賴？

案例分析

 

模塊三 46個中高層應(yīng)關(guān)注事項

55.實際控制人如何認(rèn)定？

56.主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生重大變化？

57.控股股東、實際控制人是否發(fā)生重大變化？

58.董事及高管人員是否發(fā)生重大變化？

59.資產(chǎn)是否完整及如何解決?

60.是否存在同業(yè)競爭及如何解決?

61.是否存在關(guān)聯(lián)交易及如何解決?

62.是否存在業(yè)務(wù)依賴和技術(shù)依賴及如何解決?

63.機構(gòu)是否獨立及如何解決?

64.財務(wù)是否獨立及如何解決?

65.人員是否獨立及如何解決?

66.代驗資問題處理？

67.抽逃資本金問題如何處理？

68.無形資產(chǎn)出資如何處理？

69.是否可以用其他公司股權(quán)出資？

70.股改前引進外資股東應(yīng)如何處理？

71.股改前引進風(fēng)投是否可以簽訂對賭協(xié)議？

72.上市前的股權(quán)融資協(xié)議一般會存在哪些陷阱？

73.股改前如何進行股權(quán)激勵？

74.股改時應(yīng)如何設(shè)計股權(quán)架構(gòu)？

75.股改時是否可以按照評估價值入賬？

76.涉及國家股或國有法人股的改制方案是否履行審批手續(xù)？

77.股改時整體變更是否可以增加新股東？

78.股改時凈資產(chǎn)低于注冊資本如何處理？

79.擬上市主體范圍內(nèi)各子公司注冊資本金是否足額繳納？

80.是否存在股東資格有瑕疵的人員？

81.出資資產(chǎn)是否足額到位、是否過戶？

82.是否存在股份代持情形？

83.出資資產(chǎn)應(yīng)在多長時間辦理過戶手續(xù)？

84.存在瑕疵的出資財產(chǎn)如何處理？

85.土地是否存在瑕疵及其如何處理？

86.知識產(chǎn)權(quán)是否存在瑕疵及其如何處理？

87.存在用他人資產(chǎn)出資如何處理？

88.股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)是否完備？

89.如何健全擬上市主體治理結(jié)構(gòu)？

90.如何健全擬上市主體內(nèi)控制度？

91.勞務(wù)派遣問題及其如何處理？

92.擬上市主體是否存在股權(quán)過渡集中的情形？

93.是否存在群體上訪的情形？

94.是否存在重大違紀(jì)違規(guī)？

95.訴訟或仲裁是否已處理？

96.如何防范出現(xiàn)新的訴訟或仲裁？

97.如何設(shè)計募投項目？

98.如何判斷募投項目的可行性？

99.如何拆除紅籌架構(gòu)？

100.投資性公司是否可以作為上市主體？

案例分析

 

培訓(xùn)師介紹

雷勛華 高端企業(yè)上市實戰(zhàn)導(dǎo)師/咨詢師 

精通企業(yè)上市全盤操控與上市無稅重組 

教育經(jīng)歷 

雷勛華導(dǎo)師，1967年出生于湖北荊州，47歲，常住武漢，經(jīng)濟學(xué)士、理學(xué)士、Staffordshire大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國總會計師協(xié)會會員，高級會計師。 　 

工作經(jīng)歷 

武漢紅人實業(yè)集團股份（武漢民營企業(yè)50強，十幾家子公司及學(xué)校） 2年首席財務(wù)官、集團財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書 

深圳市一體醫(yī)療科技集團 3年集團財務(wù)總監(jiān) 

中國五百強僑興集團 5年首席財務(wù)官CFO、財務(wù)總監(jiān) 

世界五百強中國石化集團（國企） 16年歷任科長、財務(wù)處長、財務(wù)總監(jiān) 

雷勛華導(dǎo)師曾在世界五百強國有企業(yè)、中國五百強民營企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務(wù)管理工作26年，并有在多家國內(nèi)、香港及*上市公司首席財務(wù)官工作的經(jīng)驗，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端導(dǎo)師，被中國本土*的會計師事務(wù)所----致同會計師事務(wù)所（全球所）聘為企業(yè)上市顧問。特別是對擬上市企業(yè)的上市重組具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，被長沙市地方稅務(wù)局譽為“重組專家”，能幫助企業(yè)做到“完全無稅重組”，極大地降低了擬上市企業(yè)的重組成本。 

雷勛華導(dǎo)師任職期間，曾全程參與中國石化下屬單位湖北興化股份有限公司、僑興集團下屬單位僑興移動通信有限公司與瑞金礦業(yè)有限公司的上市全過程，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉。