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上市公司年報(bào)解讀培訓(xùn)

課程背景：
財(cái)務(wù)報(bào)表全面系統(tǒng)地揭示企業(yè)一定時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，對企業(yè)管理層和外部使用者非常重要，但如果只閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還必須閱讀年度報(bào)告中非財(cái)務(wù)信息講，因?yàn)槟甓葓?bào)告中的非財(cái)務(wù)信息在財(cái)務(wù)分析中的作用主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
1. 對公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，離不開對公司所處行業(yè)和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的了解。缺少對公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理的了解，則難以進(jìn)行科學(xué)地財(cái)務(wù)分析。
2. 在董事會報(bào)告中，董事會對報(bào)告期公司經(jīng)營成果進(jìn)行詳細(xì)的分析，為財(cái)務(wù)分析提供更為詳細(xì)的信息。
3. 提供公司未來的經(jīng)營計(jì)劃，對于預(yù)測公司未來的經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況發(fā)揮重要的作用。
但是企業(yè)年報(bào)往往數(shù)百頁長，專業(yè)性又強(qiáng)，對許多人來說望而卻步。本課程老師曾經(jīng)在幾乎零會計(jì)基礎(chǔ)下六個(gè)月內(nèi)一次過考取權(quán)威的*注冊會計(jì)師專業(yè)資格，憑借的就是深厚的數(shù)學(xué)背景和金融功底以及對財(cái)務(wù)的獨(dú)特理解，用邏輯思維透徹理解財(cái)務(wù)的每個(gè)概念，使財(cái)務(wù)理念真正成為每個(gè)人生活中不可分離的一講。本課程以上市公司萬科企業(yè)和福耀玻璃的*年報(bào)為“實(shí)戰(zhàn)”素材，學(xué)了就會用，相信你一定做得到！

課程收益：
.熟練使用資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，了解公司的財(cái)務(wù)狀況，對公司的償債能力、資本結(jié)構(gòu)是否合理、流動(dòng)資金充足性等作出判斷；了解公司的盈利能力、盈利狀況、經(jīng)營效率，對公司在行業(yè)中的競爭地位、持續(xù)發(fā)展能力作出判斷；了解公司獲取現(xiàn)金的能力，并據(jù)以預(yù)測公司未來現(xiàn)金流量
.學(xué)會財(cái)務(wù)分析方法，對目標(biāo)公司就盈利能力、營運(yùn)效率、財(cái)務(wù)杠桿、股利政策、股價(jià)表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)及與投資者溝通方式等分別進(jìn)行縱向以及與競爭對手的橫向比較，評價(jià)各自優(yōu)劣
.熟悉非常重要的金融概念：對投資項(xiàng)目的評估方法和如何評估公司價(jià)值，對提升企業(yè)的經(jīng)營管理和決策水平、撰寫高水平的財(cái)務(wù)分析報(bào)告很有借鑒意義

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對象：董事長、總經(jīng)理、企業(yè)中高管、財(cái)務(wù)主管、資金經(jīng)理、審計(jì)經(jīng)理、投資經(jīng)理
課程方式：老師講授+案例分析+學(xué)員討論

課程大綱
第一講：上市房地產(chǎn)公司萬科企業(yè)和制造企業(yè)福耀玻璃年報(bào)框架內(nèi)容
1. 重要提示、致股東的信、公司簡介和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)
2. 董事會報(bào)告
1）經(jīng)營情況討論與分析
2）公司投資情況
3）重大資產(chǎn)和股權(quán)出售
4）主要供應(yīng)商、客戶情況
5）投資者互動(dòng)與投資者保護(hù)情況
3. 重要事項(xiàng)
1）利潤分配及分紅派息預(yù)案
2）承諾事項(xiàng)履行情況
3）聘任會計(jì)師事務(wù)所情況
4）重大收購資產(chǎn)事項(xiàng)
5）重大擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易
6）報(bào)告期后事項(xiàng)
4. 股本變動(dòng)及股東情況
5. 董事、監(jiān)事、高級管理人員及員工情況
6. 公司治理及企業(yè)管治報(bào)告
7. 監(jiān)事會報(bào)告
8. 內(nèi)部控制情況
9. 公司債券情況

第二講：理解財(cái)務(wù)報(bào)表的總體思路
1. 財(cái)務(wù)三表及勾稽關(guān)系
2. 資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、損益類科目及會計(jì)分錄透徹理解
3. 簡易會計(jì)報(bào)表制作

第三講：萬科企業(yè)和福耀玻璃財(cái)務(wù)報(bào)告解讀
一、審計(jì)報(bào)告
二、資產(chǎn)質(zhì)量分析
1. 流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目質(zhì)量分析：貨幣資金、衍生金融資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、存貨、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收股利與利息、其他流動(dòng)資產(chǎn)
2. 非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目質(zhì)量分析：可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、長期股權(quán)投資、投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)與商譽(yù)、長期待攤費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
3. 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與企業(yè)資源配置戰(zhàn)略關(guān)系的分析

三、資本結(jié)構(gòu)質(zhì)量分析
1. 流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目質(zhì)量分析：短期借款、衍生金融負(fù)債、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付股利與利息、其他應(yīng)付款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債、其他流動(dòng)負(fù)債
2. 非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目質(zhì)量分析：長期借款、應(yīng)付債券、預(yù)計(jì)負(fù)債、遞延所得稅負(fù)債、其他非流動(dòng)負(fù)債
3. 資本結(jié)構(gòu)與企業(yè)戰(zhàn)略關(guān)系的分析

四、所有者權(quán)益質(zhì)量分析
1. 股本
2. 資本公積
3. 其他綜合收益
4. 盈余公積
5. 未分配利潤
6. 所有者權(quán)益變動(dòng)表分析

五、利潤表項(xiàng)目質(zhì)量分析
1. 收入項(xiàng)目質(zhì)量分析：營業(yè)收入、營業(yè)外收入、投資收益
2. 成本費(fèi)用質(zhì)量分析：營業(yè)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值、投資損失、營業(yè)外支出
3. 所得稅費(fèi)用
4. 利潤質(zhì)量分析
5. 利潤與企業(yè)戰(zhàn)略關(guān)系的分析

六、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
1. 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
2. 投資活動(dòng)現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
3. 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
4. 影響現(xiàn)金流量變化的主要原因

第四講：萬科企業(yè)和福耀玻璃財(cái)務(wù)分析
1. 成長能力分析（橫向與縱向比較）
2. 償債能力分析（橫向與縱向比較）
3. 運(yùn)營能力分析（橫向與縱向比較）
4. 盈利能力分析（橫向與縱向比較）
5. *分析法—三駕馬車（橫向與縱向比較）
6. 資本市場表現(xiàn)分析（橫向與縱向比較）

第五講：投資項(xiàng)目及公司價(jià)值評價(jià)體系
1. 項(xiàng)目評價(jià)方法
2. 公司估值模型

上市公司年報(bào)解讀培訓(xùn)