課程描述INTRODUCTION
個稅和社保改革方案培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
個稅和社保改革方案培訓(xùn)
課程背景 Background
2018 年 8 月 31 日，個稅修正案表決通過?。?！ 您是否已在第四季度享受到個稅改革初期帶來的稅收紅利？隨著新個稅法正式施行的日期越來越近，相關(guān)的實施細(xì)則征求意見稿也已正式落地，您是否已經(jīng)做好準(zhǔn)備來面對種種變化產(chǎn)生的矛盾？
第一時間了解了實施細(xì)則征求意見稿后，相信您仍可能存在種種疑惑：怎樣判斷員工提供的專項扣除信息準(zhǔn)確無誤？如何指導(dǎo)員工提供合規(guī)的專項扣除憑證減少企業(yè)工作成本并增加合規(guī)性？員工多處取得綜合所得如何為其進行申報？如何在新個稅法下協(xié)調(diào)好外籍員工的境內(nèi)外所得？納稅人如何在新設(shè)的反避稅條例下處理好交易安排？ 各式各樣的未解之謎都牽動著每位財稅人士的心。個稅改革不僅增加了企業(yè)合規(guī)性難度，也可能加重了企業(yè)與員工之間的協(xié)調(diào)負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致產(chǎn)生種種矛盾。
除了對政策的深入理解， 您是否同時準(zhǔn)備好了籌劃方案以應(yīng)對社保統(tǒng)征后更為嚴(yán)厲的監(jiān)管政策和稽查措施，守住自己的財富，合理的降低成本？
在此過渡期間，高頓財稅學(xué)院特邀權(quán)威師資，在全面解讀已出臺的新個稅法基礎(chǔ)上，結(jié)合第一手資料，對未落地的個稅細(xì)則做前瞻性的分析，解答您的所有疑問。與此同時，老師們也將結(jié)合精彩的涉稅案例和籌劃技巧，讓您從容應(yīng)對新稅法，科學(xué)降低稅負(fù)，有效防范風(fēng)險，在個稅改革的浪潮中站穩(wěn)腳步，砥礪前行！
課程收益 Benefits
【詳解個稅“法案”】以第一手資料解讀新個稅法條款規(guī)定，權(quán)威詳盡；
【實用籌劃“方案”】針對新個稅法及社保統(tǒng)征政策量身定制稅務(wù)籌劃方案，即學(xué)即用；
【完美風(fēng)險“預(yù)案”】統(tǒng)籌稅務(wù)處理、資產(chǎn)布局、財富管理，防控風(fēng)險；
【前瞻分析“教案”】結(jié)合一手資料解讀將落地的個稅細(xì)則，先學(xué)先用；
課程內(nèi)容 Syllabus
一、除舊立“新”：新個稅細(xì)則及社保統(tǒng)征政策深度解析
（一）稅目整合——綜合所得納稅原則與申報實務(wù)導(dǎo)向
（二）判定標(biāo)準(zhǔn)——居民與非居民納稅人身份內(nèi)含玄機
（三）工資薪金——從宏觀角度觀察扣除額、稅率級距的變化
（四）勞務(wù)報酬——納入綜合所得后的稅負(fù)增減變化之謎
（五）附加扣除——差別化降低不同納稅人負(fù)擔(dān)
（六）資本利得——股權(quán)轉(zhuǎn)讓、利息股息的愛與恨
（七）合伙企業(yè)——寬嚴(yán)相濟“福音”與“詛咒”
（八）避稅條款——納稅調(diào)整與合理商業(yè)目的較量
（九）匯算清繳——自然人稅收管理進入新階段
（十）國際稅改——個人所得稅改革之后續(xù)走向
（十一）社保統(tǒng)征——社保合規(guī)前后的政策要點梳理
（十二）繳費基數(shù)——不同身份下的社保繳費基數(shù)辨析
（十三）未雨綢繆——以前瞻性視野分析未來社保征收的合規(guī)性高低程度及降社保費率的可能性
二、萬眾待“新”：個稅細(xì)則征求意見稿全面解讀及前瞻性分析
（一）全民減稅——稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的專項扣除范圍是哪些？專
項扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？納稅人如何取得合法的稅前扣除憑證？（二）申報實務(wù)——多處取得綜合所得如何進行申報？年度終了，哪些人群需要進行匯算清繳？不同種類的所得在哪個時點進行專項扣除？
（三）重復(fù)扣除——多處取得綜合所得，代扣代繳企業(yè)之間如何協(xié)調(diào)“減除費用”？
（四）收入成疑——稅務(wù)機關(guān)如何統(tǒng)計個人收入開展個稅匯算清繳？個人如何確認(rèn)稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)計收入的正確性？
（五）獎金個稅——年終獎優(yōu)惠計稅方式是否還將延續(xù)？
新個稅細(xì)則下實務(wù)操作風(fēng)險與社保合規(guī)籌劃管理
課程內(nèi)容 Syllabus
（六）身份成疑——外籍人士的五年豁免標(biāo)準(zhǔn)是否還將延續(xù)？
（七）外籍稅收——企業(yè)如何根據(jù)外籍個人取得的來源于境內(nèi)或境外的所得準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額？
（八）外籍優(yōu)惠——外籍雇員享受的各類免稅補貼是否還仍然適用？外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息紅利是否依然免稅？
（九）個稅抵免——根據(jù)新個稅細(xì)則，“分項”原則應(yīng)該如何理解？
（十）聯(lián)合監(jiān)管——個人轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否只有在取得完稅憑證后才能向工商部門申請企業(yè)變更？具體變更流程是否將發(fā)生變化？
（十一）納稅調(diào)整——稅務(wù)機關(guān)將如何判定自然人與關(guān)聯(lián)方交易是否符合“獨立交易原則”？新增的反避稅條款與企業(yè)所得稅相比有何異同？
（十二）職能統(tǒng)一——個稅社保統(tǒng)征后是否完全通過大數(shù)據(jù)監(jiān)管企業(yè)社保繳費基數(shù)？有沒有系統(tǒng)對接的緩沖期？
（十三）其他所得——刪除“其他所得”稅目后，原屬于其他所得
三、集成創(chuàng)“新”：個人所得稅及社保合規(guī)籌劃路徑分析
（一）頂層規(guī)劃——公司個稅籌劃對核心競爭力的重要性
（二）薪酬設(shè)計——全流程多角度分階段統(tǒng)籌規(guī)劃
（三）獎金發(fā)放——稅負(fù)平衡點兼顧稅目差異化的運用
（四）福利津貼——貨幣與非貨幣形式取長補短
（五）股權(quán)激勵——上市與非上市公司殊途同歸
（六）資本運作——股權(quán)轉(zhuǎn)讓與兼并重組的巧妙設(shè)計
（七）金融創(chuàng)新——基金產(chǎn)品、資管計劃的取舍安排
（八）融會貫通——多種籌劃方案的的協(xié)同運用
（九）全球布局——趨利避害低稅負(fù)國家和地區(qū)
（十）形式轉(zhuǎn)換——工資薪酬與勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)化的社保規(guī)劃路徑
（十一）關(guān)系轉(zhuǎn)換——勞務(wù)關(guān)系化為合作關(guān)系的社保規(guī)劃路徑
（十二）靈活用工——利用各類用工關(guān)系的社保規(guī)劃路徑
（十三）合規(guī)先行——八種掩耳盜鈴的社?；I劃方式風(fēng)險提示
四、改過自“新”：高收入者個人所得稅風(fēng)險防控
（一）風(fēng)險管理——高收入者打破傳統(tǒng)思維定勢
（二）聯(lián)管聯(lián)動——國地稅合并后個稅風(fēng)險防控
（三）稅務(wù)稽查——直接鎖定特定群體特定事項
（四）千戶集團——重點稅源企業(yè)成為關(guān)注焦點
（五）審計監(jiān)督——央企國企上市公司“緊箍咒”
（六）關(guān)聯(lián)交易——特別納稅調(diào)整 PK 預(yù)約裁定
（七）金融賬戶——非居民與避稅地公司大考驗
（八）法律風(fēng)險——合同法公司法程序法有紅線
五、與日俱“新”：個稅社保與其他稅費聯(lián)動管理
（一）稅費聯(lián)動——個稅與社會保險費相伴相生
（二）稅金協(xié)同——個稅與住房公積金統(tǒng)籌兼顧
（三）稅會差異——個稅與會計準(zhǔn)則區(qū)別與聯(lián)系
（四）稅稅有別——個稅與企業(yè)所得稅和而不同
（五）稅與非稅——個稅與政府性基金關(guān)系厘清
個稅和社保改革方案培訓(xùn)
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