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稅務(wù)公開課

 

課程對象：董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)主管等該崗位人員。

 

課程背景：

在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務(wù)危機。企業(yè)的稅收風(fēng)險產(chǎn)生于平時的業(yè)務(wù)過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財務(wù)人員無法熟知，平時對風(fēng)險無法預(yù)知。因此年終決算，對整個年度的賬務(wù)審視、賬務(wù)調(diào)整、降低風(fēng)險，顯得尤為重要。

本課程結(jié)合年度涉稅政策，以所得稅匯算清繳前風(fēng)險自查為切入點，幫助財務(wù)人員精晰所得稅匯算清繳前全盤業(yè)務(wù)風(fēng)險自查，教您如何對眾多科目進行勾稽關(guān)系剖析及稅務(wù)規(guī)劃，從而降低稅務(wù)風(fēng)險，提高企業(yè)利潤。 

 

課程收益：

識風(fēng)險：在稅局找你之前識別到涉稅風(fēng)險

管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理

爭利益：在與稅局溝通時爭取*的利益

掌握在企業(yè)年中結(jié)算前進行納稅風(fēng)險自查補救手段

 

課程大綱：

第一講  企業(yè)年終涉稅準備工作及注意事項

1、年底關(guān)賬不得不注意的常見稅收風(fēng)險

2、稅務(wù)布局升維-稅務(wù)檢查新模式和新手段 

3、測算全年的稅費繳納是否“平安”

（1）年底閉賬前*及相關(guān)稅收政策梳理與應(yīng)用

（2）跨年關(guān)賬---如何做到“稅稅平安”、“稅表平安”“稅費平安”？

 

第二講  企業(yè)年終涉稅---企業(yè)收入事項風(fēng)險排查

一、收入確認相關(guān)的風(fēng)險檢測指標(biāo)解析

二、收入確認過程中涉稅風(fēng)險與應(yīng)對

1、未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間確認收入風(fēng)險

【重點】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對與證據(jù)鏈管理

2、企業(yè)取得的財政性資金未按照企業(yè)所得稅法處理的風(fēng)險，不征稅收入用于支出形成的費用資產(chǎn)的稅務(wù)處理

【重點】不征稅收入后續(xù)管理操作指南設(shè)計

3、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風(fēng)險

【重點】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

4、以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)少計收入風(fēng)險管控

【重點】以房抵債、以貨抵債是否應(yīng)確認收入

5、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認涉稅風(fēng)險

【重點1】股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得是如何確認的？

【重點2】收入明顯偏低是否會被稅務(wù)機關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？

【重點3】辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓變更手續(xù)的先后順序？

【重點4】投資企業(yè)撤回或減少投資所得是如何確認的？

 

第三講  企業(yè)年終涉稅---企業(yè)扣除事項風(fēng)險排查 

一、稅前扣除相關(guān)的風(fēng)險檢測指標(biāo)解析

二、成本費用類涉稅風(fēng)險與應(yīng)對

1、企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險

【重點1】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險與控制

【重點2】新公司法實施之后對利息支出的影響

【重點3】關(guān)聯(lián)公司之間資金有償拆借利息支出的涉稅風(fēng)險

【重點4】關(guān)聯(lián)公司之間資金無償拆借的涉稅風(fēng)險

2、不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風(fēng)險

【重點1】2024年符合條件的公益性組織有哪些

【重點2】特定捐贈支出的稅務(wù)風(fēng)險與控制

3、研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險

【重點】研發(fā)費4種模式的稅收政策規(guī)定

【重點】會議費的證據(jù)鏈留存

4、會議費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險

【重點】會議費的證據(jù)鏈留存

5、勞保費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險

【重點】勞保費的證據(jù)鏈留存

6、企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個人或其他單位負擔(dān)費用的風(fēng)險

【重點】離退休人員的獎金、津貼、補貼等涉稅問題處理

7、 年終關(guān)賬前---各類票據(jù)問題的風(fēng)險管理

 

第四講   企業(yè)年終涉稅---高頻異常風(fēng)險指標(biāo)解析及風(fēng)險化解

一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關(guān)的風(fēng)險檢測指標(biāo)解析

二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風(fēng)險與應(yīng)對

1、不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險

2、研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險

【重點】研發(fā)費用加計扣除的處理技巧

3、特殊群體等優(yōu)惠事項不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險

【重點1】殘疾人員招用常見涉稅風(fēng)險與風(fēng)險控制

【重點2】退伍軍人招用及退伍干部轉(zhuǎn)業(yè)常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

【重點3】脫貧人員常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

【重點5】退休人員返聘常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

4、固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)涉稅風(fēng)險與控制

【重點】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風(fēng)險防范

5、 廣告宣傳費的相關(guān)涉稅風(fēng)險與控制

【重點】廣宣費公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控

6、高新技術(shù)企業(yè)認定不符合規(guī)定風(fēng)險

【重點】“偽高新”檢查與風(fēng)險控制

 

第五講   年底閉賬---企業(yè)經(jīng)營過程中典型事項個人所得稅年終風(fēng)險排查

1、企業(yè)高管個稅典型錯弊問題年終風(fēng)險排查

（1）個人股東與公司之間借款行為個稅年終風(fēng)險排查

（2）利用“個獨”轉(zhuǎn)化綜合所得年終風(fēng)險排查

（3）“私車公用”稽查視角下透視錯弊問題與年終風(fēng)險排查

（4）個人股東非貨幣出資行為涉稅案例分析與年終風(fēng)險排查

（5）代持股行為法稅協(xié)同管控要點與風(fēng)控管控

（6）上市公司與非上市公司股權(quán)激勵的財稅風(fēng)險與年終排查

（7）非上市公司股權(quán)激勵的財稅風(fēng)險與年終排查

2、企業(yè)經(jīng)營過程中典型事項個人所得稅年終風(fēng)險排查

（1）返聘離退休人員個人所得稅年終風(fēng)險排查

（2）臨時工、季節(jié)工、實習(xí)生個人所得稅年終風(fēng)險排查

（3）離職補償費與競業(yè)限制金個稅年終風(fēng)險排查

（4）企業(yè)高管人員獲得政府獎勵個稅年終風(fēng)險排查

 

課程總結(jié)與回顧

1、 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、 答疑解惑

 

講師介紹：

陳 雷    財稅風(fēng)險管理實戰(zhàn)專家

擅長領(lǐng)域：財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、稅收政策解讀分析等。陳雷老師10年財務(wù)培訓(xùn)與財務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗：曾就職于全國中國電子信息百強企業(yè)-航天信息股份有限公司，為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、110份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。多年來陳老師為多家院校及企業(yè)培訓(xùn)及財稅輔導(dǎo)，累計受訓(xùn)學(xué)員超過20000人，課程好評率均在90%以上，多家企業(yè)重復(fù)采購課程。

 

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