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四位一體公開課

課程背景
增值稅法的變動并不像表面那樣簡單：有的地方看似變動很大，其實沒啥變化；有的地方看似乎差異不大，其實暗流涌動；有些規(guī)定看似取消了，其實依然存在；原先很多可為之事變得不可為，原先很多不可為之事變?yōu)榭蔀?；這些將成為立法后重要風險點和稽查重點。
單純的逐條學習文件遠遠不夠，只有結合經濟大勢、稅務實戰(zhàn)、稽查和反避稅深度剖析條文，“四位一體”視角下才能真正掌握增值稅法、防控風險并規(guī)劃降負、提升稅收利益。
地產建安企業(yè)增值稅在立法前后無論是在銷售額的確認、視同應稅交易、混合銷售、兼營還是進項稅抵扣、不得抵扣項目、留底退稅、納稅地點都出現(xiàn)重大差異，如不掌控差異提前謀劃，將帶來巨大的涉稅風險。
匯繳申報表、增值稅申報表進行修訂，對2025年匯繳及增值稅申報有哪些影響？如何應對及風險防控？
自2月10日起施行《公司登記管理實施辦法》，事關“逃逸式”注銷條款，意味著工商注銷并不是企業(yè)的終點，企業(yè)如若有異常納稅情況，依法撤銷涉案企業(yè)注銷登記，恢復其商事主體資格，稅務機關進而可對其追繳稅款、滯納金和罰款等，對符合規(guī)定的還會將其列入嚴重違法失信名單，企業(yè)財稅法風險加大。
大數據智慧預警稽查、DeepSeek等AI等智能系統(tǒng)大行其道，如何防控其帶來的財稅風險？如何利用其掌控稅法、防控風險、稅收規(guī)劃、使其成為自己的高級財稅幕僚，也是大勢下企業(yè)及財稅人員必須考慮和面對的問題。

課程講師
李國華：注冊會計師，注冊稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師；北京財稅研究院研究員；*財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師；*實戰(zhàn)派稅務專家?，F(xiàn)擔任多家大中型房地產企業(yè)和稅務、審計、評估等稅務顧問工作。從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富稅務實戰(zhàn)經驗，操刀數十家公司稅收規(guī)劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓，在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用；授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好評，業(yè)內稱為“實戰(zhàn)大師、金牌講師”。

課程對象
企業(yè) CFO、財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理、財稅人員、主管會計等涉稅管理部門人員；會計師事務所、稅務師事務、財稅咨詢機構等稅務專業(yè)人士。

課程大綱
一、增值稅法征稅范圍深度剖析、風險防控及稅務優(yōu)化
1、立法后增值稅的征稅范圍有哪些？
2、勞務（加工修理修配）去哪了
3、分清“有償”、“無償”很重要
4、何謂“境內、境外”，立法前后表述差異大
5、支付境外費用，代扣代繳義務必履行，如何計算？有何技巧？
6、不征稅立法前后變化大、風險大
7、取消“單位或者個體工商戶為聘用的員工提供服務不征增值稅”后，單位為員工無償提供班車、餐飲服務是否視同銷售？有償提供是否需要繳納增值稅？
8、依照法律規(guī)定被征收、征用而取得補償是否征收增值稅？
9、立法后重組不征增值稅何去何從？
10、地產企業(yè)征收范圍在立法前后的變化及防控規(guī)劃
11、建安企業(yè)征收范圍在立法前后的變化及防控規(guī)劃

二、稅率在立法前后的變與不變、風險防控及稅務優(yōu)化
1、稅率波瀾不驚
2、5%的核定率去哪了？
3、何謂兼營？稅率如何確定？
4、新法取消混合銷售概念，一項應稅交易涉及兩個以上稅率、征收率，如何納稅？變化大風險大
5、如何判斷一項業(yè)務是一項交易還是多項交易？
6、地產企業(yè)稅率在立法前后的變化及防控規(guī)劃
7、建安企業(yè)稅率在立法前后的變化及防控規(guī)劃

三、銷項稅額立法前后深度剖析、風險防控及稅務優(yōu)化
1、銷售額包括的范圍有哪些？
2、外幣結算如何確認銷售額？
3、非貨幣形式銷售額如何確認？
4、銷售額明顯偏低或者偏高是否一定納稅調整？
5、如何給稅務機關解釋“正當理由”？
6、殺手锏 — 不可忽視的“二十條”
7、地產企業(yè)銷項稅額在立法前后的變化及防控規(guī)劃
8、建安企業(yè)銷項稅額在立法前后的變化及防控規(guī)劃

四、視同應稅交易立法前后深度剖析、風險防控及稅務優(yōu)化
1、視同銷售“十”變“三”，7條視同銷售去哪了？
2、立法后企業(yè)之間無償提供服務是否需要繳納增值稅？不要想的太天真！
3、立法后企業(yè)間相互擔保風險煙消云散
4、委托代銷商品預計有大變動
5、將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售是否需要視同銷售
6、將自產、委托加工或者購進的貨物作為投資、分配是否視同銷售繳納增值稅？
7、公益事業(yè)或者以社會公眾為對象事項是否視同應稅交易？
8、視同應稅交易以及銷售額為非貨幣形式的如何確認銷售額？
9、地產企業(yè)視同銷售在立法前后的變化及防控規(guī)劃
10、建安企業(yè)視同銷售在立法前后的變化及防控規(guī)劃

五、進行稅額立法前后深度剖析、風險防控及稅務優(yōu)化
1、增值稅扣稅憑證有哪些？抵扣有何要求
2、“購進與應稅交易相關進項可以抵扣”，“購進”理解不同，抵扣范圍差距巨大
3、進項稅抵扣的“三大原則”
4、立法前后不得抵扣項目有哪些變化？
5、立法后餐飲服務能夠抵扣進項稅嗎？有優(yōu)惠需防控
6、立法后不是專門用于不得抵扣項目的固定資產、不動產、無形資產還能全額抵扣嗎？
7、不征稅收入對應的進項稅能否抵扣？
8、留抵退稅立法常態(tài)化 — 變化大
9、地產企業(yè)進項稅額在立法前后的變化及防控規(guī)劃
10、建安企業(yè)進項稅額在立法前后的變化及防控規(guī)劃

六、融資立法前后深度剖析、風險防控及稅務優(yōu)化
1、立法后利息是否可以抵扣進項稅？
2、立法后統(tǒng)借統(tǒng)還財稅風險把控及稅收優(yōu)化
3、立法后資金池財稅風險把控及稅收優(yōu)化
4、存款利息不征增值稅，何謂“存款”爭議多多，風險多多
5、存于財務公司的存款利息收入是否需要繳納增值稅？
6、立法后利息票據財稅分線把控及稅務優(yōu)化
7、利息稅前扣除涉稅要點把控及處理技巧
8、請冷靜一下，其實被關聯(lián)方無償占用資金的增值稅風險還未完全排除的
9、地產企業(yè)融資在立法前后的變化及防控規(guī)劃
10、建安企業(yè)融資在立法前后的變化及防控規(guī)劃

七、稅收優(yōu)惠立法前后深度剖析、風險防控及稅務優(yōu)化
1、增值稅的起征點 — 小額零星業(yè)務立法后還能運用嗎？
2、免稅項目多多、風險多多
3、兼營增值稅優(yōu)惠項目，財稅如何核算？
4、增值稅優(yōu)惠可以部分放棄部分享受嗎？一般納稅人有驚喜、小規(guī)模任性
5、地產企業(yè)稅收優(yōu)惠在立法前后的變化及防控規(guī)劃
6、建安企業(yè)稅收優(yōu)惠在立法前后的變化及防控規(guī)劃
7、《增值稅法》首次定義小規(guī)模納稅人，其納稅規(guī)則巨變

八、高風險區(qū)域 — 增值稅法納稅義務發(fā)生時間
1、立法后納稅義務發(fā)生時間如何規(guī)定？立法前后有何不同？
2、“收訖銷售款項”是否等于收到錢？
3、何謂“取得銷售款項索取憑據”？風險如何把控？
4、如何理解“先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當日”？在發(fā)生應稅行為前開具發(fā)票存在涉稅風險嗎？
5、納稅義務發(fā)生的時間的稅務優(yōu)化
6、地產企業(yè)納稅義務發(fā)生時間在立法前后的變化及防控規(guī)劃
7、建安企業(yè)納稅義務發(fā)生時間在立法前后的變化及防控規(guī)劃

九、增值稅法納稅地點有變化需關注
1、立法后增值稅納稅地點如何確定？
2、稅款交錯地方，有可能交“2次稅”
3、建筑服務納稅地點重新回到“解放前”，生效前后風險如何把控？
4、各稅種納稅地點匯總比較
5、地產企業(yè)納稅地點在立法前后的變化及防控規(guī)劃
6、建安企業(yè)納稅地點在立法前后的變化及防控規(guī)劃

十、增值稅法實施前過渡期間問題處理、風險防控及稅務優(yōu)化
十一、匯繳表變動及風險防控
十二、增值稅申報表變動解析及風險防控
十三、《公司登記管理實施辦法》實施企業(yè)風險加劇，事關“逃逸式”注銷條款，如何應對？
十四、如何利用AI智能系統(tǒng)掌控稅法、防控風險、稅收謀劃？

四位一體公開課