《企業(yè)內(nèi)控合規(guī)與風(fēng)險管理》
講師：郝卯花 瀏覽次數(shù)：2581
課程描述INTRODUCTION
· 總經(jīng)理· 財務(wù)總監(jiān)· 高層管理者
培訓(xùn)講師：郝卯花
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)內(nèi)控合規(guī)課程
【課程背景】
在激烈的市場競爭中，隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展、控制環(huán)節(jié)增多，資金和庫存流動速度快，日常收付款頻繁，不可避免發(fā)生出現(xiàn)人為舞弊的管理漏洞。而多數(shù)企業(yè)重發(fā)展，輕管理，存在著收入流失、成本控制力度不夠，資產(chǎn)嚴(yán)重浪費和損失的問題，加之人員變動頻繁 ，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度或不完善，或流于形式。
在工作中，您是否遇到過以下情形：
在采購環(huán)節(jié)中，有沒有因為選錯供應(yīng)商而造成嚴(yán)重?fù)p失或不必要的浪費？
在銷售業(yè)務(wù)中，各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險把控點在哪里？
在財務(wù)內(nèi)部流程操作中，雖然建立了制度但仍然出現(xiàn)了一些差錯或問題？
各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險如何防范？
內(nèi)控制度建起來了，如何實施落地？
本課程將結(jié)合豐富的案例一一解答這些問題，提出切實可行的建議。通過大量的案例對企業(yè)建立內(nèi)控體系的實務(wù)進行分析和講解。以業(yè)務(wù)模塊為主，通過教訓(xùn)總結(jié)、經(jīng)驗分享等形式分析各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的設(shè)計和執(zhí)行過程中的核心和關(guān)鍵點，幫助企業(yè)控制風(fēng)險，建立適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)控體系，有效防止“跑、冒、滴、漏”等嚴(yán)重的經(jīng)濟損失。
【課程收益】
了解財務(wù)管理工作中積累的風(fēng)險防范應(yīng)對措施
掌握各個具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中存在的內(nèi)控與涉稅風(fēng)險以及解決策略
掌握內(nèi)部控制活動設(shè)計和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點和問題
提升企業(yè)員工和管理者主動的風(fēng)險管理意識與管理能力
【課程對象】
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員；財務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員；總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、其他相關(guān)的高級管理人員及企業(yè)投資人
【課程大綱】
一、企業(yè)為什么要做內(nèi)控？有哪些理解誤區(qū)？
1、 什么是內(nèi)部控制
2、 為什么中國的民營企業(yè)平均壽命比較短？
3、 當(dāng)前企業(yè)內(nèi)控管理現(xiàn)狀、重大財務(wù)風(fēng)險：
企業(yè)運營通常面臨哪些風(fēng)險?
各行業(yè)排名前10的最主要風(fēng)險因素
當(dāng)前企業(yè)內(nèi)控管理現(xiàn)狀
中國人的特點對于內(nèi)控的影響
決策時容易忽視的財務(wù)環(huán)節(jié)
4、為什么要做內(nèi)控與合規(guī)管理？
《企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范》與國資委《全面風(fēng)險管理指引》介紹
二、如何搭建內(nèi)部控制體系框架？
1、 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)知識：目標(biāo)、基本原則、作用、舞弊三角模型、類型
2、 COSO內(nèi)部控制五要素框架：
控制環(huán)境：
1) 誰是企業(yè)的欺詐者?
2) 組織架構(gòu)及人員管理常見漏洞
3) 關(guān)鍵點：明晰部門及崗位職責(zé)、不相容職務(wù)分離、崗位強制輪換、 崗位代理制度、人力資源控制及背景調(diào)查
【案例】某企業(yè)職責(zé)分配不當(dāng)引發(fā)的舞弊
風(fēng)險評估：
1) 風(fēng)險的來源
2) 并非所有風(fēng)險都需要控制-風(fēng)險評估矩陣
3) 風(fēng)險應(yīng)對的七大策略
控制活動：
不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制、建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制等。
信息與溝通：
1) 收集信息、加強信息系統(tǒng)開發(fā)與維護
2) 建立反舞弊機制、舉報投訴制度和舉報人保護制度。
內(nèi)部監(jiān)控：日常監(jiān)督和專項監(jiān)督
3、 建立控制制度的關(guān)鍵點——不相容職務(wù)分離
4、 授權(quán)審批體系構(gòu)建與常見問題
5、 構(gòu)建有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵成功要素
6、 內(nèi)部控制評價報告的編制
7、 業(yè)務(wù)流程再造與崗位說明書調(diào)整
三、如何進行各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)控合規(guī)與風(fēng)險管理？
1、合同及法務(wù)管理風(fēng)險及內(nèi)控應(yīng)對
合同管理流程概述
合同管理常見漏洞與關(guān)鍵控制點
合同起草、合同審核、合同談判、 合同訂立、 合同執(zhí)行、 合同跟蹤管理 、 合同爭議與解決
公司典型法律風(fēng)險及防范
【案例】某公司合同管理不當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險
2、 采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
采購管理流程概述：
1) 常見風(fēng)險與應(yīng)對
2) 利用采購實權(quán)貪污腐敗的常見手法
采購與審批、詢價機制、選擇供應(yīng)商、采購合同管理、驗收與付款
【案例】華為的一樁重大采購腐敗案
固定資產(chǎn)的風(fēng)險管理
3、 生產(chǎn)與存貨循環(huán)的內(nèi)部控制
實務(wù)中常見的內(nèi)控風(fēng)險與應(yīng)對
出入庫管理
存貨管理基本方法
【案例】外租倉庫監(jiān)守自盜，企業(yè)資產(chǎn)遭受損失
4、 銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
采購管理流程概述：
1) 常見風(fēng)險與應(yīng)對
2) 利用采購實權(quán)貪污腐敗的常見手法
銷售與收款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制設(shè)計：職責(zé)分離、授權(quán)審批、充分的憑證與記錄、定期寄發(fā)對賬單、信用管理與催收制度、壞賬管理、內(nèi)部核查
【實務(wù)案例】
1) 銷售價格的管控環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的問題
2) 銷售合同的管理：領(lǐng)用、蓋章、作廢
3) 銷售收款結(jié)算環(huán)節(jié)——常見舞弊情形與案例分享
4) 促銷禮品管理
5) 應(yīng)收賬款管理
5、 財務(wù)部門的風(fēng)險管理
資金管理常見漏洞與風(fēng)險應(yīng)對
1) 報銷付款業(yè)務(wù)的風(fēng)險審核
2) 資金管理
3) 發(fā)票的風(fēng)險管理
會計核算與財務(wù)報告流程常見漏洞與風(fēng)險應(yīng)對
資產(chǎn)清查盤點
【案例】忽視銀行對賬損失10萬元
日常工作環(huán)境的細(xì)節(jié)管理：公司資料的重要性
6、 其他業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理
企業(yè)用工環(huán)節(jié)風(fēng)險管理
績效管理
【案例】巧用財務(wù)分析，人力資源經(jīng)理貪污80萬被發(fā)現(xiàn)
研究與開發(fā)環(huán)節(jié)
全面預(yù)算執(zhí)行分析管理
成本費用的控制
【案例】三只松鼠
四、如何保障內(nèi)部控制實施與執(zhí)行？
1、舞弊的責(zé)任預(yù)防和控制
【案例1】大疆無人機內(nèi)部反腐：2018年損失超10億元 45人被查處
【案例2】互聯(lián)網(wǎng)反腐常態(tài)化：美團、阿里巴巴
2、內(nèi)控執(zhí)行過程中的常見誤區(qū)
3、內(nèi)部控制流于形式常見表現(xiàn)
4、內(nèi)部控制落地執(zhí)行的對策
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：政策法規(guī)、案例、互動、工具
企業(yè)內(nèi)控合規(guī)課程
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/gkk_detail/305614.html
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