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匯算清繳工作課程

企業(yè)所得稅匯算清繳工作是財務人員每年年底都要面臨的一項重要工作，在做匯繳申報之前，財務人員首先要了解一下全年財稅領域有哪些新動態(tài)、新變化。企業(yè)所得稅匯算不是單一的匯算，更是對全年涉稅問題與涉稅政策的梳理，是對全年經濟業(yè)務涉稅風險識別、防范的工作一項綜合工作。
隨著大數(shù)據(jù)越來越常態(tài)化，企業(yè)的稅務風險遠遠大于財務風險，甚至可以說，財稅風險整體都在加大。每年的這次匯算清繳“大考”如何做好，如何讓財務人員在稅務管理上及時適應并從容應對新形勢，*把握企業(yè)所得稅匯算清繳核心問題的政策精髓和實踐處理經驗，掌握財稅風險點，并提出應對策略和措施，規(guī)避企業(yè)風險是我們急待了解的。

【課程收益】
1、把握2018年稅制改革的方向，明確所得稅匯算清繳重點注意的方向；
2、掌握新匯算清繳的關鍵點，為即將到來的匯算清繳工作做好準備；
3、根據(jù)以往年度企業(yè)匯算清繳過程中風險點較高的涉稅業(yè)務進行重點分析，為匯算清繳作降低風險準備。

【課程大綱】
一、金稅三期、信息化、大數(shù)據(jù)帶來的新方法、新變化
1、金稅三期系統(tǒng)、增值稅發(fā)票監(jiān)控系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)合管理模式對企業(yè)的影響
2、國地稅合并及稅務系統(tǒng)統(tǒng)一征收社保對企業(yè)的影響
3、大數(shù)據(jù)分析在企業(yè)所得稅征管上的運用
4、多證合一工商信息共享對企業(yè)的影響
5、發(fā)票風險對企業(yè)所得稅的影響

二、2018所得稅匯繳清繳新政策
1、所得稅申報表變化
2、企業(yè)所得稅高風險事項
3 、企業(yè)所得稅稅收政策風險提示服務事項

三、2018年度企業(yè)所得稅匯算及稅收新政策風險應對
（一）企業(yè)所得稅扣除憑證管理辦法對企業(yè)的影響
1、如何把握稅前扣除憑證管理的基本原則?
2、稅前扣除憑證合規(guī)性的把握
3、內部憑證、外部憑證的區(qū)分與使用
4、哪些情形下可以不取得發(fā)票進行稅前扣除？
5、以前年度支出稅前扣除的處理方式
6、接受失控發(fā)票、異常憑證的處理方式
7、接受虛開發(fā)票的稅務處理方式
8、資產損失稅前扣除政策解析及風險因對
9、職工教育經費稅前扣除政策及風險應對
10、固定資產可以享受一次性稅前扣除政策適用
11、責任保險費稅前扣除新政解析
12、研發(fā)費用加計扣除新政解析及風險應對
（二）所得稅匯算清繳的難點問題
1、年度匯算與季度預繳如何達到平衡
2、2018年增值稅、個稅及社保政策變化對年度匯算清繳的影響
3、社保與個人所得稅和企業(yè)所得稅預警指標設置與比對
4、巧妙設計降低薪酬成本的風險管理
5、2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳關注的看點
（三）年終所得稅匯算清繳的準備與處理
1、涉稅賬務調整的原則、方法與技巧
2、匯算清繳中的涉稅賬務調整方法
3、年度關賬前，匯算清繳預演的整體思路與應對分析
4、年初開賬如何完美開局

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