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企業(yè)戰(zhàn)略全面預算管理課程

課程背景：
企業(yè)全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經營者將預算管理變成了一個數字游戲，常常是拍腦袋式地訂個目標，最多將目標分解到月度，認為預算就這樣完成了。一套沒有行動計劃所對應的預算，無疑像是在沙灘上建城堡，經不起任何風雨的。全面預算不僅僅一個數字，而是一個由目標的制訂、計劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結合的系統(tǒng)管理工具，一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預算管理，*可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關心的重大實際問題。
本課程將通過理論講解與實踐操作及模擬演練，并結合具體的國內實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 如何合理擬訂企業(yè)預算目標、制定實現(xiàn)目標的行動方案，并結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點，使預算得到有效的實施。

課程收益：
● 理清對全面預算的認識與功能定位；
● 掌握年度目標制定的關鍵，避免見了就收窘境；
● 掌握年度目標實現(xiàn)的關鍵，制定實現(xiàn)目標的行動計劃；
● 掌握全面預算管理的重點和難點, 為實施預算控制奠定基礎；
● 增強對預算編制和過程控制的技巧, 掌握預算管理和控制的實際操作；
● 促進企業(yè)各階層協(xié)同反應能力，謀求企業(yè)整體利益*化；

授課對象：本課程適于各類企業(yè)的董事會成員、高中級管理層、各級財務管理人員，如集團主管財務的副總經理、總會計師、財務總監(jiān)、財務部總經理、財務經理財務主管及其他管理人員等。

課程大綱
第一講：預算管理作用及流程
1、預算是什么？為什么要做預算？
討論：預算的雙向溝通——向上級領導溝通及向下管理的工具
2、收入上升卻沒有帶來利潤的上升
3、企業(yè)賺錢但不一定有錢
案例演示：提高銷售收入的營銷策略與盈利影響分析
4、企業(yè)庫存效率提升對公司現(xiàn)金流的影響
5、如何避免企業(yè)資金流風險
6、預算管理的5大誤區(qū)
7、預算管理的特點
8、預算與戰(zhàn)略的匹配
9、預算的作用
10、預算管理12步
11、預算啟動的內容
1）時間    2）程序    3）組織    4）步驟    5）制度

第二講：企業(yè)全面預算管理（模擬演練）
演練：知道不一定能夠做到，通過模擬演練，體驗企業(yè)預算管理與經營管理的關鍵
1、經營過程遇到哪些問題？
2、您是否為公司制訂了明確的目標？
3、制訂企業(yè)經營目標過程中存在什么問題？
在模擬過程中，插入第三講中關于年度目標制訂，講解年度目標制訂應注意的問題及制訂年度目標的關鍵，并引導公司及各部門明確并制訂2023年度目標
4、為什么會出現(xiàn)虧損，為什么會出現(xiàn)資金斷裂
5、為企業(yè)經營目標制訂了哪些策略
6、經營策略是否可行，資源能否支撐
在模擬演練過程中，插入第三講中關于經營計劃的內容，講解年度經營計劃制訂應注意的問題及制訂年度經營計劃的關鍵。并引導公司及各部門梳理并制訂2023年度經營計劃
7、如何通過預算幫助企業(yè)經營目標的實現(xiàn)

第三講：預算具體編制方法及實施步驟
1、如何避免“四拍預算”
2、全面預算依據的4個導向
3、企業(yè)戰(zhàn)略目標及年度目標的確定
4、各部門年度目標制定的要點分析
1）如何解決預算松馳或過度樂觀
2）確定企業(yè)預算預算年度經營目標應考慮的5大要素
3）本年度預算實施情況總結復盤要點分析——總結規(guī)律、吸取教訓
5、年度目標與經營計劃制訂的基礎分析
1）制訂年度目標實現(xiàn)的獎懲措施—推動年度目標的實現(xiàn)
2）年度目標實現(xiàn)的內外部環(huán)境分析—為經營計劃奠定基礎
6、根據目標與計劃的基礎擬訂實現(xiàn)目標的關鍵策略
7、根據實現(xiàn)目標的關鍵策略制訂實施計劃
8、對公司各部門年度計劃可行性進行評估
9、根據企業(yè)經營計劃編制企業(yè)各部門的預算
10、預算編制3種模式及6大方法
11、具體預算編制實例演示

第四講：預算監(jiān)控體系及績效管理體系
1、預算執(zhí)行中存在的問題
2、預算控制的目的
3、預算執(zhí)行過程如何控制
4、預算反饋差異分析報告的程序
5、預算調整的程序及調整方式
6、全面預算的考核指標框架分析

企業(yè)戰(zhàn)略全面預算管理課程