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預(yù)算管理培訓(xùn)課綱

課程背景
 全面預(yù)算管理曾帶來(lái)中國(guó)企業(yè)管理與財(cái)務(wù)管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。然后，在中國(guó)，很多企業(yè)對(duì)全面預(yù)算管理工具認(rèn)識(shí)還不夠深刻，實(shí)施效果也不盡理想。您在全面預(yù)算工作中是否遇到過(guò)以下問(wèn)題：
*公司沒(méi)有建立完善的全面預(yù)算體系，只有重要部門(mén)才編制預(yù)算，管理者無(wú)法實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的控制；
*認(rèn)為全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是定期不得不完成的死任務(wù)，但跟實(shí)際工作沒(méi)有什么關(guān)系；
*認(rèn)為編制預(yù)算就是一個(gè)討價(jià)還價(jià)的過(guò)程，無(wú)論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半；
*為什么實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算總是有差異？是否可以通過(guò)有效的控制手段對(duì)以后的工作進(jìn)行彌補(bǔ)？
 通過(guò)對(duì)全面預(yù)算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點(diǎn)解析，配合大量的實(shí)務(wù)案例，為學(xué)員搭建系統(tǒng)的、科學(xué)的全面預(yù)算管理體系，達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)-編制-預(yù)算平衡-執(zhí)行-反饋和改進(jìn)下期預(yù)算的良性循環(huán)，為企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的道路上指明方向。

課程收益
*【系統(tǒng)講解】系統(tǒng)地掌握全面預(yù)算體系精髓，有效執(zhí)行配合實(shí)時(shí)控制
*【樹(shù)立意識(shí)】提高企業(yè)全面預(yù)算意識(shí)，掌握基于戰(zhàn)略目標(biāo)的管理方法
*【把握核心】掌握預(yù)算的執(zhí)行要點(diǎn)，防范潛在危險(xiǎn)，注重點(diǎn)面結(jié)合

課程大綱

第一天
一、基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理
-現(xiàn)代企業(yè)為什么需要全面預(yù)算管理
-企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與預(yù)算的關(guān)系
-預(yù)算管理的戰(zhàn)略定位
-基于資源的企業(yè)戰(zhàn)略
-資源優(yōu)化配置是管理層的責(zé)任
-預(yù)算是實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的資源路徑
-什么是預(yù)算控制？
-“防火”or“救火”
-鎖定企業(yè)“風(fēng)險(xiǎn)”與“成本”
-科學(xué)的“成績(jī)單”是好的管理工具
-預(yù)算控制的制度基礎(chǔ)

二、預(yù)算編制流程與要點(diǎn)
-預(yù)算的基礎(chǔ)與起點(diǎn)：戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
-不可“近視”，不可“三拍”
-目標(biāo)值越高越好嗎？
-多數(shù)人可達(dá)成的目標(biāo)才是真的好？
-董事會(huì)的期望VS經(jīng)理們的“寬打窄用”
-預(yù)算目標(biāo)是否就是財(cái)務(wù)目標(biāo)？
-基于業(yè)務(wù)鏈的分解--責(zé)任具體化與資源配置的過(guò)程
-銷售目標(biāo)分解
-制造目標(biāo)分解
-FA計(jì)劃分解
-采購(gòu)計(jì)劃分解
-HR計(jì)劃分解
-其他管理計(jì)劃
案例分析：窗體頂端
窗體底端
-案例1：集團(tuán)公司全面預(yù)算管理案例
-案例2：財(cái)務(wù)公司內(nèi)部結(jié)算中心分析
拓展應(yīng)用：
-應(yīng)用1：?jiǎn)卧A(yù)算編制練習(xí)

第二天
三、預(yù)算的有效執(zhí)行?--預(yù)算控制
-控制的本質(zhì)--改善or牽制？
-全面預(yù)算的準(zhǔn)備工作
-什么類型的預(yù)算適合本公司？
-將預(yù)算當(dāng)作項(xiàng)目管理--如何管理
-各部門(mén)人員的角色定位--責(zé)任劃分
-財(cái)務(wù)部與其他部門(mén)的溝通與協(xié)調(diào)
-預(yù)算執(zhí)行過(guò)程控制制度的要點(diǎn)
-預(yù)算監(jiān)控主體：誰(shuí)來(lái)控制
-預(yù)算監(jiān)控重點(diǎn)：控制什么
-預(yù)算監(jiān)控方法：如何控制
-信息反饋系統(tǒng)：依何控制
-執(zhí)行過(guò)程中關(guān)鍵問(wèn)題的解決
-基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的預(yù)算控制
-物料采購(gòu)業(yè)務(wù)申請(qǐng)的預(yù)算控制
-收入、成本費(fèi)用預(yù)算的自動(dòng)跟蹤表格
-付款業(yè)務(wù)預(yù)算控制

四、全面預(yù)算的反饋與調(diào)整
-預(yù)算應(yīng)該調(diào)整嗎？
-預(yù)算執(zhí)行情況反饋及差異分析
-預(yù)算信息反饋系統(tǒng)的構(gòu)建
-系統(tǒng)構(gòu)建的基本要求
-重視預(yù)算控制的預(yù)警功能
-預(yù)算的調(diào)整
-如何防止期末突擊“花錢(qián)”

預(yù)算管理培訓(xùn)課綱