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企業(yè)財(cái)稅合規(guī)管理課程

【課程背景】
隨著我國稅收制度不斷改革，“金稅四期”已經(jīng)上線。我國正向“以數(shù)治稅”時(shí)期邁進(jìn)，財(cái)稅領(lǐng)域強(qiáng)監(jiān)管勢在必行。目前，疫情期間的管制措施已基本解除，企業(yè)迎來一段發(fā)展良機(jī)。在新形勢下，財(cái)稅合規(guī)是企業(yè)大勢所趨，本課程將講述財(cái)稅合規(guī)的重點(diǎn)內(nèi)容。

【課程收益】
了解新常態(tài)下稅務(wù)監(jiān)管的程度、范圍、深度
了解企業(yè)日常行為的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查的一般策略
掌握企業(yè)財(cái)稅合規(guī)管理的核心要點(diǎn)
幫助企業(yè)建立財(cái)稅合規(guī)整體概念框架

【課程對(duì)象】董事長、總裁、財(cái)務(wù)經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理等高管人員

【課程大綱】
一、兩套賬如何查處？
1、兩套賬的普遍情況
2、目前稽查中兩套賬問題的發(fā)現(xiàn)途徑
（1）舉報(bào)
（2）大數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)
（3）取證*等工具的應(yīng)用
3、兩套賬的危害和應(yīng)對(duì)策略
（1）簡化稽查人員工作，暴露企業(yè)違法事實(shí)
（2）未雨綢繆的做法——合并
（3）稽查中的應(yīng)對(duì)技巧

二、私戶收款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大么？
1、私戶收款的原因、狀況
（1）隱匿收入
（2）交易習(xí)慣
（3）重大違法案件中涉案比例
2、出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)途徑及趨勢
（1）員工、客戶、競爭對(duì)手舉報(bào)
（2）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常，大數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)
3、私戶收款被查的應(yīng)對(duì)策略
（1）收款范圍自行檢查
（2）各種變更可能性測試
（3）稽查應(yīng)對(duì)技巧
（4）爭議解決途徑

三、收入掛往來賬的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何？
1、因指標(biāo)異常引發(fā)檢查從而引出稅案的情況
（1）典型案例
（2）案例提示
2、強(qiáng)調(diào)勾稽關(guān)系的重要性，依托案例，重點(diǎn)講解幾個(gè)預(yù)警指標(biāo)
（1）勾稽關(guān)系異常的稅務(wù)提示
（2）勾稽關(guān)系不同異常引發(fā)的稅務(wù)調(diào)查
（3）不同調(diào)查方向?qū)Π讣ㄐ缘挠绊?br /> 3、調(diào)查應(yīng)對(duì)
（1）稽查方向的主導(dǎo)和控制技巧
（2）爭議解決途徑

四、發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際不符是嚴(yán)重問題么？
1、案件的發(fā)現(xiàn)途徑
（1）大數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)
（2）涉其他案件時(shí)調(diào)閱原始憑證
2、目前發(fā)現(xiàn)票實(shí)不符的案例
3、趨勢
（1）大數(shù)據(jù)監(jiān)控能力加強(qiáng)
（2）稽查案件的深入調(diào)查
4、應(yīng)對(duì)策略
（1）不涉及稅率變化的不符
（2）涉及稅率變化的不符

五、還能買發(fā)票頂賬么？
1、虛開團(tuán)伙被查導(dǎo)致被波及的企業(yè)數(shù)量及處罰
（1）案例
（2）重大違法案件分類比例及處罰標(biāo)準(zhǔn)
2、虛開發(fā)票罪與逃稅罪的定罪量刑比較
（1）定罪依據(jù)的法條
（2）處置過程的不同

六、股東向公司借款有風(fēng)險(xiǎn)么？
1、風(fēng)險(xiǎn)種類
（1）視同分紅
（2）公私混同
2、征管的力度，追查的時(shí)間跨度
（1）案件數(shù)量比較
（2）追查的法規(guī)依據(jù)
3、可采用的規(guī)避方法
（1）每年底還錢
（2）公司確定的新投資方向

七、公司向股東借款有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)么？
1、無償借款的風(fēng)險(xiǎn)
（1）增值稅風(fēng)險(xiǎn)
（2）所得稅風(fēng)險(xiǎn)
2、有償借款面臨的稅收種類
（1）增值稅
（2）所得稅
（3）印花稅
（4）附加稅費(fèi)
3、借款利息稅前扣除的注意要點(diǎn)
（1）書面合同
（2）利息發(fā)票
（3）利率額度
（4）代開發(fā)票時(shí)注意個(gè)人所得稅
（5）關(guān)聯(lián)債資比
（6）資本化利息支出的扣除
（7）股東未足繳的限制

八、金稅四期的升級(jí)與全電發(fā)票的推廣對(duì)企業(yè)來說意味著什么？ 
1、金稅工程的時(shí)間線
(1)金稅工程的出發(fā)點(diǎn)及國家戰(zhàn)略意圖
(2)金稅工程一期到四期升級(jí)的主要變化點(diǎn)
2、金稅四期對(duì)于稅務(wù)監(jiān)管的功能提升
 (1)金稅四期對(duì)于企業(yè)的監(jiān)管
 (2)金稅四期對(duì)個(gè)人的監(jiān)管
3、全電發(fā)票的推行及企業(yè)面臨的問題
 (1)全電發(fā)票與電子發(fā)票的對(duì)比
 (2)全電發(fā)票時(shí)間線
 (3)全電發(fā)票對(duì)企業(yè)的要求
 (4)全電發(fā)票環(huán)境下企業(yè)面臨的變革

九、大數(shù)據(jù)的應(yīng)用是如何增強(qiáng)稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)稅案的能力的？
1、娛樂圈系列案件的爆發(fā)
 (1) 范冰冰案
（2）鄧倫案
（3）薇婭案
（4）鄭爽案
（5）驢嫂案等系列案件
（6）吳亦凡案
2、大數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)的驚天稅案
（1）上海財(cái)稅專家團(tuán)伙式跨區(qū)作案，騙取留抵退稅55億
（2）公司注銷股票“非交易過戶”，個(gè)人股東補(bǔ)稅超2億 

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