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高凈值人士的稅務(wù)服務(wù)課程

【課程背景】
不同的收入面臨不同的稅收政策。不同的稅收政策對(duì)于高凈值人群切身利益的影響是巨大的。一些地區(qū)的深化稅收征管改革的相應(yīng)方案中，提及了對(duì)高凈值人群的監(jiān)管，尤其要提高重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域高收入高凈值人士的稅務(wù)服務(wù)和監(jiān)管水平。這實(shí)際上也在督促高凈值人士在創(chuàng)造財(cái)富的同時(shí)，需要關(guān)注自身的稅務(wù)合規(guī)問題。本課將重點(diǎn)講述高凈值人士個(gè)群在所得稅方面面臨的問題和解決途徑。

【課程收益】
了解我國現(xiàn)行稅制下，個(gè)人所得稅的概況
了解資本市場(chǎng)的個(gè)稅問題
分析高凈值人群境內(nèi)境外面臨的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
提供給高凈值人群的合規(guī)建議

【課程對(duì)象】董事長(zhǎng)、總裁、財(cái)務(wù)經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理等高管人員

【課程大綱】
一、居民身份個(gè)稅詳解
1、稅收居民
（1）居民與非居民
（2）無住所納稅人納稅義務(wù)與收入來源地關(guān)系
2、個(gè)人收入分類
（1）綜合所得
（2）經(jīng)營所得
（3）分類所得
3、應(yīng)納稅所得額計(jì)算
4、稅率表
（1）綜合所得
（2）經(jīng)營所得
4、個(gè)人所得稅計(jì)算

二、資本個(gè)稅
1、資本市場(chǎng)常見的個(gè)稅類型
2、高凈值人群
（1）定義
（2）居住地
（3）收入分布
3、籌劃選擇考量
（1）收入性質(zhì)
（2）不同組織形式的適用
（3）收入稅收路徑
（4）常見籌劃——經(jīng)營所得核定征收及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
（5）常見籌劃——平臺(tái)代發(fā)或代收款及常見風(fēng)險(xiǎn)
（6）常見籌劃——公司代付款及常見風(fēng)險(xiǎn)
（7）跨境籌劃——包括VIE在內(nèi)的跨境架構(gòu)的稅收利益及常見風(fēng)險(xiǎn)
（8）創(chuàng)始人風(fēng)險(xiǎn)——“支付寶事件”

三、綜合所得省稅的籌劃
1、當(dāng)股東分紅較低時(shí)，不同身份的納稅比較
（1）綜合所得vs經(jīng)營所得
（2）平衡點(diǎn)分析
2、 薪酬福利企業(yè)所得稅前扣除注意

四、高凈值人群境內(nèi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
1、 近年來高凈值人群境內(nèi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況
（1）分類
（2）具體表現(xiàn)
2、綜合所得節(jié)稅分界線
（1）案件數(shù)量比較
（2）追查的法規(guī)依據(jù)
3、稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓申報(bào)問題的措施
（1）與工商行政管理部門合作
（2）加強(qiáng)與證券機(jī)構(gòu)的聯(lián)系
（3）個(gè)別地區(qū)專門設(shè)立股權(quán)轉(zhuǎn)讓板塊
4、安徽破獲利用“陰陽合同”隱瞞股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入逃稅案
5、文娛領(lǐng)域隱匿收入、轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)逃稅案
（1）成因及具體表現(xiàn)
（2）案例
（3）稅務(wù)機(jī)關(guān)的措施
6、高管綜合所得違規(guī)發(fā)放
（1）成因及具體表現(xiàn)
（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)的措施
（3）案例

五、高凈值人群境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
1、高凈值人群境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概況
（1）離岸公司、賬戶收入遞延納稅風(fēng)險(xiǎn)
（2）海外信托稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)
（3）境外信息數(shù)據(jù)交換的反避稅風(fēng)險(xiǎn)
2、CRS要求金融機(jī)構(gòu)向政府報(bào)送的信息

六、對(duì)高凈值人群的合規(guī)建議
1、定期稅務(wù)健康檢查、自查
2、及時(shí)申報(bào)納稅
3、重視個(gè)人納稅信用管理
4、妥善應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查、反避稅調(diào)查
5、專業(yè)應(yīng)對(duì)涉稅刑事風(fēng)險(xiǎn) 

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