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應(yīng)收賬款的回收

課程介紹
清晰逾期應(yīng)收賬款的回收流程，加快欠款催收，挽回企業(yè)呆帳、壞帳損失；加強銷售流程中各環(huán)節(jié)的信用管理，規(guī)范合同及票據(jù)；了解完整的信用管理流程，培養(yǎng)營銷人員的風險意識，協(xié)調(diào)財務(wù)人員與營銷人員之間的矛盾。

參課對象
總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)人員、營銷總監(jiān)、企劃部、采購部部經(jīng)理、企業(yè)信用管理人員等

課程大綱
第一天：應(yīng)收賬款的管理
一、應(yīng)收賬款的債權(quán)管理
1．何謂應(yīng)收賬款
2. 應(yīng)收賬款的功能和作用
3. 應(yīng)收賬款5大問題
4. 產(chǎn)生的原因：內(nèi)部、外部、管理、業(yè)務(wù)員、催收原因
二、客戶的管理；
1. 客戶的分類和應(yīng)收賬款下客戶的分類
2. 客戶信息的獲取和內(nèi)容
--客觀因素信息
--財務(wù)因素信息
--環(huán)境因素信息
3. 有效閱讀客戶的財務(wù)報告
--財務(wù)報表體系構(gòu)成
--經(jīng)營活動在資產(chǎn)負債表的體現(xiàn)
--經(jīng)營活動在損益表的體現(xiàn)
--經(jīng)營活動在現(xiàn)金流量表的體現(xiàn)
--三張報表的勾稽關(guān)系
--客戶償債能力分析運用
--影響客戶償債能力的因素
--客戶營運能力分析運用
--有效分析客戶營運能力的方法
--客戶獲利能力分析運用
--有效分析客戶獲利能力的方法
4. 征信方法和渠道
三、企業(yè)的信用政策
1. 應(yīng)收賬款的信用體系建設(shè)
--全程信用管理模式：企業(yè)信用管理的三大誤區(qū)
--信用管理職能的合理設(shè)置
--信用管理人員的職責：信用管理人員的素質(zhì)要求/信用管理人員的技能要求
--信用管理體系的建立：如何建立適合不同類型企業(yè)的信用管理體系/不同類型企業(yè)信用管理的特點
--信用管理制度制訂的方法:信用管理制度制訂的方法和步驟
2. 信用評價的步驟、方法和手段
--營運資產(chǎn)評估模型
--特征分析評估模型
--5C評價法
--信用評分法
四. 應(yīng)收賬款的跟蹤、催收的實施
1．企業(yè)追賬的原則
--四項追賬原則
--商業(yè)追賬的各種手段
--企業(yè)追賬的法律手段
2. 誰來追賬
3. RPM監(jiān)控法
--發(fā)貨前的準備工作
--庫存管理、送貨和發(fā)貨控制
--賬單控制系統(tǒng)
4. 企業(yè)催收的各種方法：電話、信函、面訪等
五：應(yīng)收賬款的管理工具
1.四象限管理法
2.---A/R的總量控制法：使企業(yè)的應(yīng)收賬款處于合理水平
---A/R帳齡管理法：制作帳齡記錄表、帳齡結(jié)構(gòu)分析、帳齡二維象限圖法、帳齡分級管理
3.DSO法：影響DSO的因素、計算DSO的三種方法、如何改善你的DSO
六、合同管理及票據(jù)管理；
1．如何保障公司債權(quán)
---保障公司債權(quán)的各種文書有哪些
---保障公司債權(quán)的三大重要文件
2．合同管理注意的細節(jié)
---怎么樣的合同才有效
---簽訂合同時需要注意的細節(jié)
3．票據(jù)管理系統(tǒng)
---發(fā)票的管理
---月結(jié)單的管理
4．授權(quán)委托書的管理
---授權(quán)委托書的作用
---什么情況下需要簽訂授權(quán)委托書

第二天：營運資本的管理
一、企業(yè)資金管理和成本管理
1. 資金管理究竟管什么
--資金管理組織架構(gòu)：資金部的角色、資金管理的目標
2. 資金管理的目標和模式選擇
二、資金集中管理的主要實現(xiàn)形式
-- 資金集中監(jiān)控系統(tǒng)
--共用銀行集中賬戶
-- 內(nèi)部銀行
-- 結(jié)算中心
-- 財務(wù)中心
-- 財務(wù)中心+結(jié)算中心
2. 資金成本的真正含義
-- 從資金成本的角度如何理解會計恒等式
三．流動性管理
1. WCR管理的內(nèi)容：流動性管理的內(nèi)涵
2. 存貨管理
3. 應(yīng)付款管理
4. 營運資本投融資策略
四． 營運資本管理策略激進度與策略績效評價指標
1. 營運資本的主要政策
2. 營運資本配置比例
注意：以上大綱基本課時為12-13小時。第一天主要集中在應(yīng)收賬款管理；第二天集中在營運資本管理。但具體安排將根據(jù)現(xiàn)場授課進行現(xiàn)場調(diào)解。

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