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非財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理課

【課程背景】
在工作中，你是否遇到過(guò)以下這些情況：
-看到很多財(cái)務(wù)數(shù)字，但不知道與業(yè)務(wù)有什么關(guān)系
-不知道如何運(yùn)用財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)分析企業(yè)運(yùn)營(yíng)的現(xiàn)狀以及項(xiàng)目運(yùn)行的情況
-和財(cái)務(wù)部門(mén)溝通，總感覺(jué)不在一個(gè)頻道上……
對(duì)于大多數(shù)管理者來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)思維的不足和財(cái)務(wù)管理技能的缺乏為高質(zhì)量的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理設(shè)下了障礙。 他們往往沒(méi)有意識(shí)到財(cái)務(wù)對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)的重要性，也無(wú)法將思維和視野拔高，真正從組織的角度思考問(wèn)題。 同時(shí)，在如今數(shù)據(jù)泛濫的信息化時(shí)代，他們經(jīng)常會(huì)發(fā)現(xiàn)自己被大量信息給淹沒(méi)，找不到分析頭緒，無(wú)法有效決策。因此，管理者們只有從思維上和技能上都需要一次徹底的“升級(jí)”，才能有效提高經(jīng)營(yíng)管理的能力。

【課程收益】
-掌握基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識(shí)，讀懂公司常用財(cái)務(wù)報(bào)表
-理解各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如何影響公司的財(cái)務(wù)狀況
-各部門(mén)與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺(tái)上達(dá)成有效溝通
-建立起清晰的成本及風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率
-如何規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
-學(xué)會(huì)使用預(yù)算等管理工具加強(qiáng)內(nèi)部管理
-運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并有效提升工作績(jī)效

【課程對(duì)象】企業(yè)中層非財(cái)務(wù)管理人員

【課程大綱】
第一講 如何輕松讀懂財(cái)務(wù)三大報(bào)表
1、資產(chǎn)負(fù)債表
-常規(guī)資產(chǎn)負(fù)債表要素分類(lèi)
-流動(dòng)資產(chǎn)
-非流動(dòng)資產(chǎn)
-流動(dòng)負(fù)債
-非流動(dòng)負(fù)債
-凈資產(chǎn)
-資產(chǎn)=負(fù)債+權(quán)益
2、利潤(rùn)表
-常規(guī)利潤(rùn)表要素分類(lèi)
-收入
-成本
-費(fèi)用
-利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、凈利潤(rùn)
-凈利潤(rùn)=收入-成本-費(fèi)用+其他調(diào)整項(xiàng)
3、現(xiàn)金流量表
-常規(guī)流量表要素分類(lèi)
-經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量
-投資性現(xiàn)金流量
-籌資性現(xiàn)金流量
【小組討論1】是現(xiàn)金流重要，還是利潤(rùn)更重要？

第二講 詮釋常見(jiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)
1、償債能力指標(biāo)
-現(xiàn)金比率
-流動(dòng)比率
-速動(dòng)比率
-資產(chǎn)負(fù)債率
-利息保障倍數(shù)
-反映一家公司實(shí)力如何？
【案例分析1】***上市公司的償債能力分析，從哪里獲取這些信息？
2、盈利能力指標(biāo)
-毛利率
-凈利率
-ROE
-反映一家公司到底賺錢(qián)不賺錢(qián)？
【案例分析2】***上市公司的盈利能力分析，從哪里獲取這些信息？
3、管理能力指標(biāo)
-存貨周轉(zhuǎn)率
-存貨周轉(zhuǎn)率
-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率
-現(xiàn)金周期
-固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
-總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
【思考1】為什么經(jīng)常要薄利多銷(xiāo)？

第三講 如何通過(guò)財(cái)務(wù)分析，搞懂?dāng)?shù)據(jù)背后的門(mén)道
1、一眼辨別，公司是否真的賺錢(qián)？怎么賺得錢(qián)？
-毛利潤(rùn)
-營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
-利潤(rùn)總額
-其他收益
-投資收益
-凈利潤(rùn)：扣非前與扣非后，又是什么鬼？
【案例分析3】**上市公司財(cái)務(wù)分析：詭異的上市之路及退市之路
2、公司實(shí)力如何？發(fā)展是否有前景？
-財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)如何？
-公司發(fā)展性如何？
【案例分析4】新希望地產(chǎn)集團(tuán)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，如何保持“三道紅線”穩(wěn)居綠檔
3、公司的日子好過(guò)嗎？能持續(xù)嗎？
-經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流如何？
-現(xiàn)金流與凈利潤(rùn)是否匹配？
-從現(xiàn)金流量表中反映資金周轉(zhuǎn)危機(jī)
-增加現(xiàn)金收入的主要途徑
-控制現(xiàn)金占用的主要手段
【思考2】為什么有的公司賊賺錢(qián)，就是沒(méi)錢(qián)花？
4、不同業(yè)務(wù)部門(mén)的工作如何影響財(cái)務(wù)指標(biāo)
5、一個(gè)核心指標(biāo)洞察企業(yè)盈利關(guān)鍵：凈資產(chǎn)收益率 ROE
6、*分析法在管理工作中的應(yīng)用
【小組討論2】通過(guò)分析三家企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)找出各自對(duì)應(yīng)的問(wèn)題，并說(shuō)明判斷依據(jù)?

第四講 如何通過(guò)財(cái)稅工具，提升經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效
1、工具一：現(xiàn)金為王：業(yè)務(wù)目標(biāo)與資金的平衡
-常見(jiàn)占用資金的五種情形
-存貨多少是合適的？原材料采購(gòu)周期怎么定？
-賒銷(xiāo)會(huì)帶來(lái)哪些成本？信用期限怎么定？
-如何加速銷(xiāo)售回款？
-如何防止壞賬發(fā)生？
-如何催收？有哪些技巧？
【思考3】如何做到應(yīng)收賬款零風(fēng)險(xiǎn)？
2、工具二：成本領(lǐng)先：唯有成本可控，方可有未來(lái)
-固定成本和變動(dòng)成本
-相關(guān)成本和非相關(guān)成本？
-揭示財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)對(duì)成本的理解差異？
-成本關(guān)鍵控制點(diǎn)
-重要決策工具：盈虧平衡點(diǎn)
【案例分析5】日本豐田汽車(chē)CCC21成本控制方法
3、工具三：預(yù)算管控：戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的*路徑
-預(yù)算的重要性
-如何編制合適的預(yù)算？
-預(yù)算編制的流程：是財(cái)務(wù)編，還是業(yè)務(wù)編？
-預(yù)算審核中的博弈
-預(yù)算過(guò)程中的管控：差異分析、預(yù)警
-如何讓預(yù)算跟得上形勢(shì)變化——滾動(dòng)預(yù)測(cè)
【小組談?wù)?】去年銷(xiāo)售收入 1個(gè)億，今年總部下達(dá)目標(biāo) 2個(gè)億，怎么辦？
4、工具四：稅務(wù)籌劃為你打開(kāi)一座“異想天開(kāi)”的寶藏
-何為稅務(wù)籌劃？
-稅基籌劃
-稅率籌劃
-利潤(rùn)轉(zhuǎn)移定價(jià)
-稅務(wù)優(yōu)惠政策
-稅收洼地
-避稅天堂
-避稅和偷稅
【案例分析6】到底是做股權(quán)收購(gòu)，還是做資產(chǎn)收購(gòu)？差別會(huì)讓你驚呆

第五講 “戲”說(shuō)您身邊遇到的財(cái)稅問(wèn)題
-ROE
-EPS
-PE
-PB
-偷稅與漏稅
-增值稅發(fā)票虛開(kāi)
-常見(jiàn)發(fā)票類(lèi)型及稅點(diǎn)
-如何評(píng)判：不同稅率下的采購(gòu)成本
【工具1】不同稅率下采購(gòu)選擇模型
【小組討論4】到底是選擇一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？

非財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)管理課