“企業(yè)風險防范” ——手把手教你做好內(nèi)部審計
講師：魏鑫 瀏覽次數(shù)：2561
課程描述INTRODUCTION
· 總經(jīng)理· 財務總監(jiān)· 高層管理者· 中層領導
培訓講師：魏鑫
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
做好內(nèi)部審計
【課程背景】
在當今面臨世界之大變局，企業(yè)也正面臨越來越殘酷的競爭、業(yè)務發(fā)展也會出現(xiàn)很多不確定性，哪個企業(yè)能前瞻性的去防范經(jīng)營風險，誰就能走得更穩(wěn)健、更長久，這也成為了企業(yè)競爭的核心關鍵。魏鑫老師根據(jù)多年工作、培訓、咨詢實踐經(jīng)驗，從風險導向審計的邏輯出發(fā)，幫助學員正確認識內(nèi)部審計的概念、常見誤區(qū)、當下的*理念以及未來的發(fā)展趨勢，讓學員全面、快速掌握內(nèi)部審計的常規(guī)方法與技巧，并輔助常規(guī)審計實務及大量的審計案例講解，讓學員能快速學會如何搭建自己的內(nèi)審體系，去幫助企業(yè)防范經(jīng)營中的風險。
【課程收益】
內(nèi)審概述：讓學員了解內(nèi)部審計的發(fā)展史、概念、常見誤區(qū)、*理念等；
內(nèi)審方法與技巧：掌握審計的常規(guī)技巧及方法；
內(nèi)審實操：熟悉內(nèi)部審計的內(nèi)容、流程及常規(guī)的實務操作；
內(nèi)審案例剖析：通過真實案例剖析，讓學員能身臨其境、有所學、有所思、有所悟。
【課程對象】
總經(jīng)理、財務總監(jiān)、審計總監(jiān)、企業(yè)中高層管理人員、財務及審計人員
【課程大綱】
第一講 內(nèi)部審計概述
1、內(nèi)部審計的發(fā)展史
-西方內(nèi)部審計的形成與發(fā)展
-我國內(nèi)部審計的形成與發(fā)展
2、內(nèi)部審計的特點
3、內(nèi)部審計的概念
-內(nèi)部審計的定位
-內(nèi)部審計與其他審計的區(qū)別
-內(nèi)審工作內(nèi)容
-內(nèi)審工作流程
4、內(nèi)部審計規(guī)范體系
-《審計法》
-《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》
-《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范》
-《內(nèi)部審計準則》
-基本準則：6章27條
-具體準則：20章
-實務指南：2節(jié)
5、3種常見的內(nèi)審組織架構
6、常見的審計誤區(qū)
7、內(nèi)部審計的現(xiàn)代理念
8、內(nèi)部審計的現(xiàn)狀與思考
【案例分析1】世界通信（WorldCom）舞弊案例
【小組討論1】內(nèi)部審計到底應該是啥角色？ 到底應該發(fā)揮啥作用？
第二講 內(nèi)審的方法與技巧
1、 審計方法
-賬項基礎審計
-制度基礎審計
-風險基礎審計
2、審計取證的基本方法
-順查法
-逆查法
-詳查法
-抽查法
3、審計取證的技術方法
-審查書面材料的方法
-查閱法
-核對法
-驗算法
【案例分析2】為何應付賬款總賬比明細賬多出5萬元
【案例分析3】天堂蛀蟲落網(wǎng)記：41億元非法放貸案
-分析法（分析程序）
-比較分析法
-比率分析法
-趨勢分析法
-賬戶分析法
-因素分析法
-綜合分析法
-邏輯分析法
【案例分析4】*“coated sales inc”舞弊案
【案例分析5】藍田股份公司財務造假案
-證實客觀實物的方法
-觀察法
-查詢法
-鑒定法
-盤點法
-調(diào)節(jié)法
【小組談論2】A公司現(xiàn)場盤點計劃到底出現(xiàn)了什么問題？有哪些缺陷？
【小組談論3】 為何現(xiàn)金盤點都要突擊盤查？
4、審計抽樣
-審計抽樣的含義
-審計抽樣與審計風險的關系
-控制測試
-實質性程序
-審計抽樣的步驟
-樣本設計
-樣本選取
-隨機取樣
-系統(tǒng)選樣
-任意選樣
-PPS選樣
-實施審計程序
-抽樣結果評價
【小組討論4】如何利用PPS選樣？有啥優(yōu)缺點？
第三講 內(nèi)部審計實操篇
1、 內(nèi)部審計工作內(nèi)容
-按照審計功能
-監(jiān)督董事長不能親自監(jiān)督的活動
-為董事長證實報告
-協(xié)助進行決策
-幫助管理者進行管理
-按照審計內(nèi)容
-財務審計：貨幣資金、成本費用、財務報表等
-管理審計：采購、生產(chǎn)、銷售、研發(fā)、資產(chǎn)、人力資源等
-IT系統(tǒng)審計：一般控制審計、應用控制審計
-舞弊審計
2、 內(nèi)部審計工作流程
-制定年度審計計劃
-制定審計項目申請表及審計方案
-發(fā)出審計通知書
-執(zhí)行現(xiàn)場審計工作
-可能存在的審計風險溝通
-出具審計報告
-后續(xù)審計
3、如何做好財務審計？
-貨幣資金審計
-基礎知識普及
-貨幣資金審計思路
-成本費用審計
-基礎知識普及
-成本審計思路
-費用審計思路
-財務報告審計
-報表知識普及及勾稽關系
-財務報表審計思路
4、如何做好管理審計？
-人力資源審計
-基礎知識普及
-人力資源審計思路
-采購審計
-基礎知識普及
-采購審計思路
-采購中的詢價
-招投標中的問題
-采購中的回扣問題
-采購審計中的困惑解答
-銷售審計
-基礎知識普及
-銷售審計思路
-銷售收入確認
-銷售回款審計
-銷售中的舞弊
-生產(chǎn)審計
-基礎知識普及
-生產(chǎn)審計思路
-存貨審計
-基礎知識普及
-存貨審計思路
-低值易耗品審計
-存貨舞弊的處理
-導致倉庫審計失敗的風險提示
-內(nèi)控審計
-內(nèi)控知識普及
-內(nèi)控體系介紹
-內(nèi)控測試
-內(nèi)控審計思路
5、舞弊審計
-舞弊審計的概念及一般原則
-舞弊的概念
-舞弊的三因素/四因素理論
-舞弊的分類
-舞弊的常見手段
-侵占資產(chǎn)
-出具虛假財務報告
-舞弊審計的概念及分類
-舞弊審計的一般原則
-舞弊的預防
-定義
-主要途徑
-可能導致舞弊的情形
-對已發(fā)生舞弊跡象的處理
-舞弊的檢查
-定義
-舞弊檢查的實施者
-舞弊的信號
-檢查舞弊的方法
-舞弊檢查后的工作
-出具舞弊報告
-報表知識普及及勾稽關系
-財務報表審計思路
-舞弊報告
-舞弊案例分析
【案例分析6】營銷人員串通虛報費用
【案例分析7】某集團下屬工廠虛列臨時工工資
【案例分析8】資產(chǎn)侵占類：現(xiàn)金/存貨
【案例分析9】收入舞弊
【案例分析10】采購舞弊
第四講 內(nèi)部審計案例錦集
一、 財務篇
1、 費用報銷審計-XXX審批單據(jù)存在漏簽字，或者簽字不全，如XX單據(jù)缺少XX簽字。
2、 固定資產(chǎn)審計-通過實地盤點發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)存在帳實差異，如：XXX資產(chǎn)賬面多少，實際盤點多少，盤虧多少。
3、 采購審計-存在私自采購物品的情況，如A部門采購了XX設備，設備價格XX元
4、 資產(chǎn)侵占：女出納挪用公款 3年900萬買“六合彩”
5、 違規(guī)：子公司違規(guī)擔保的罪與罰
6、 監(jiān)守自盜：財務主管竊取票據(jù)以假亂真
二、人力資源篇
7、 職務侵占：現(xiàn)實中的“黃金大劫案”
8、 費用報銷中的“收益”與“風險”
三、工程銷售篇
9、 隱藏在合法經(jīng)營“樹蔭”下的假貨銷售
10、私刻印章、偽造合同的“空手道”
四、信息采購篇
10、 神奇的算法“100-10*5=80”
11、 買假貨偷吃差價 采購部長損公肥私被判刑
做好內(nèi)部審計
轉載：http://szsxbj.com/gkk_detail/280558.html
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