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預(yù)算管理分析培訓(xùn)

【課程背景】
清晰、科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃，細(xì)致、可行的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，是企業(yè)從戰(zhàn)略到執(zhí)行、建立核心競(jìng)爭(zhēng)能力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。
但俗話說(shuō)：戰(zhàn)略是個(gè)框，啥都往里裝。每當(dāng)您看到“戰(zhàn)略”二字的時(shí)候，腦海里是否還是一個(gè)模糊、抽象的概念？企業(yè)在不同的發(fā)展階段，如何確定符合自身實(shí)際的戰(zhàn)略規(guī)劃而不是寫(xiě)在墻上的標(biāo)語(yǔ)口號(hào)？如何讓年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不再成為集團(tuán)公司和分子公司討價(jià)還價(jià)、對(duì)賭博弈的工具？作為集團(tuán)公司，當(dāng)您看到怎樣的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃才會(huì)覺(jué)得高枕無(wú)憂、一切盡在掌控？
年度計(jì)劃每個(gè)公司都在做，如何制度好企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，落實(shí)好各部門(mén)的年度計(jì)劃就顯得尤為重要，很多公司都在搞全面預(yù)算管理，部門(mén)花錢不管多少都要找老總審批，這樣讓計(jì)劃變得沒(méi)有效率和效果，也浪費(fèi)管理時(shí)間及成本。為規(guī)范經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制，保證經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及全面預(yù)算管理工作的有機(jī)統(tǒng)一和順利進(jìn)行，充分發(fā)揮經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作及全面預(yù)算管理中的統(tǒng)籌作用，企業(yè)的計(jì)劃需要管理。
以整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在其日常的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實(shí)施，充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制企業(yè)的整體運(yùn)作是CFO管理的核心問(wèn)題。
當(dāng)前，許多企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理的問(wèn)題，特別新興的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)：很多企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理脫節(jié)，計(jì)劃趕不上變化，干脆就不要計(jì)劃或者“跟著感覺(jué)走”、一邊計(jì)劃一邊實(shí)施一邊修改？年度計(jì)劃的制定大部分是在進(jìn)行指標(biāo)的分解和分配，憑經(jīng)驗(yàn)、拍腦袋、感性隨意，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃成了討價(jià)還價(jià)的指標(biāo)分配計(jì)劃？ 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃往往與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展脫節(jié)，年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)往往與日常具體工作脫節(jié)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃往往與年度預(yù)算計(jì)劃脫節(jié)，年度計(jì)劃成了擺設(shè)，有計(jì)劃跟沒(méi)計(jì)劃差不多？計(jì)劃的內(nèi)容不是太過(guò)空泛，就是太過(guò)細(xì)節(jié)，對(duì)年度關(guān)鍵問(wèn)題的判斷缺乏有效方法，對(duì)年度經(jīng)營(yíng)策略的生成缺乏科學(xué)的推演邏輯，計(jì)劃在手卻無(wú)從監(jiān)控？年度計(jì)劃制定完畢，往往束之高閣，目標(biāo)放一邊，工作照舊干，計(jì)劃的制定與計(jì)劃的執(zhí)行往往兩張皮？

【課程對(duì)象】
1、各類企業(yè)主辦會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、投資總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)副總裁、注冊(cè)會(huì)計(jì)師；
2、各類企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員；
3、政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位財(cái)務(wù)主管；
4.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、金融、證券、投資等行業(yè)高級(jí)管理人員和專業(yè)人員。

【課程模塊】
一、商業(yè)模式與戰(zhàn)略規(guī)劃：
1、戰(zhàn)略性商業(yè)模式；
2、商業(yè)模式創(chuàng)新的核心戰(zhàn)略；
3、業(yè)務(wù)系統(tǒng)與關(guān)鍵資源能力分析；
4、盈利模式與企業(yè)價(jià)值；
5、戰(zhàn)略規(guī)劃案例分析和戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施步驟；
6、商業(yè)模式、戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃：戰(zhàn)略KPI與BSC；
7、五維戰(zhàn)略績(jī)效預(yù)算：基于戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理（10張?zhí)妆砑桑?br /> 8、企業(yè)集團(tuán)商業(yè)模式創(chuàng)新、戰(zhàn)略規(guī)劃與資本模式成功案例解析。

二、企業(yè)戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理問(wèn)題分析：
1、與發(fā)展戰(zhàn)略脫節(jié)
2、與業(yè)務(wù)脫節(jié)（數(shù)字游戲）
3、方法與工具不系統(tǒng)（無(wú)法有效規(guī)劃行動(dòng)與資源）
4、預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)控與考核缺乏（未成閉環(huán)）
5、基礎(chǔ)管理水平低下（收效甚微）
6、基于戰(zhàn)略的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與全面預(yù)算管理

三、全面預(yù)算管理是戰(zhàn)略落地的工具
1、起源于民主活動(dòng)，發(fā)展于政府管理，成熟于企業(yè)管理
2、理解全面預(yù)算管理的要點(diǎn)
3、全面預(yù)算管理功能與流程設(shè)計(jì)
4、全面預(yù)算管理是戰(zhàn)略實(shí)施的重要工具（關(guān)鍵點(diǎn)一）
5、集團(tuán)公司預(yù)算管理
6、國(guó)際上領(lǐng)先企業(yè)大多數(shù)開(kāi)展預(yù)算管理
7、全面預(yù)算管理的制度設(shè)計(jì)
8、全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)管理工作
9、戰(zhàn)略-年度計(jì)劃-預(yù)算-績(jī)效：10張?zhí)妆砑?，五維戰(zhàn)略績(jī)效預(yù)算
10、案例：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理導(dǎo)入前后的轉(zhuǎn)變

四、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定：
1、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃問(wèn)題解析；
2、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基本框架模版；
3、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定步驟與分工；
4、年度經(jīng)營(yíng)分析的方法；
5、年度整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定；
6、業(yè)務(wù)策略與目標(biāo)的制定；
7、職能目標(biāo)與計(jì)劃的制定；
8、計(jì)劃指標(biāo)管理；
9、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃評(píng)價(jià)；
10、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理。

五、集團(tuán)公司：出資人預(yù)算
（一）出資人預(yù)算的界定
（二）出資人預(yù)算的作用
（三）出資人預(yù)算的組織建設(shè)
1、基本架構(gòu)
2、基本職責(zé)
（四）推行“三統(tǒng)一”
1、實(shí)行全面預(yù)算管理制度流
2、實(shí)行全面預(yù)算管理流程流
3、實(shí)行全面預(yù)算管理表格流
（五）確定預(yù)算主題與目標(biāo)（關(guān)鍵點(diǎn)二）
1、基本做法
2、調(diào)整預(yù)算目標(biāo)確定流程
3、全面預(yù)算管理操作執(zhí)行表單與信息化管理
（六）發(fā)布《預(yù)算編制大綱》，組織預(yù)算編制
1、集團(tuán)公司總部預(yù)算管理部門(mén)發(fā)布《預(yù)算編制大綱》
2、各預(yù)算責(zé)任單位組織預(yù)算編制
3、全面預(yù)算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）
（七）強(qiáng)化出資人預(yù)算管理的過(guò)程控制
1、召開(kāi)預(yù)算季度分析會(huì)
2、給予中期調(diào)整機(jī)會(huì)
3、開(kāi)展預(yù)算審計(jì)工作

六、各子公司：經(jīng)營(yíng)者預(yù)算
（一）經(jīng)營(yíng)者預(yù)算總攬
1、經(jīng)營(yíng)者預(yù)算體系（關(guān)鍵點(diǎn)三）
2、經(jīng)營(yíng)者預(yù)算內(nèi)容
3、經(jīng)營(yíng)者預(yù)算作用與主題（關(guān)鍵點(diǎn)四）
（二）經(jīng)營(yíng)者預(yù)算的前提
1、制度建設(shè)
2、流程建設(shè)
3、表格建設(shè)
（三）加強(qiáng)年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃工作（關(guān)鍵點(diǎn)五）
1、年度經(jīng)營(yíng)/管理計(jì)劃的組織體系
2、年度經(jīng)營(yíng)/管理計(jì)劃編制的假設(shè)
3、年度經(jīng)營(yíng)/管理計(jì)劃目標(biāo)設(shè)定與分解
4、年度經(jīng)營(yíng)/管理計(jì)劃的編制
（四）經(jīng)營(yíng)者預(yù)算編制
1、主題確定（*是二主題）
2、編制起點(diǎn)
3、編制大綱
4、預(yù)算編制方法、流程和邏輯（生產(chǎn)、采購(gòu)、管理、預(yù)算、資金的編制要領(lǐng)）
5、預(yù)算編制技術(shù)（零基、靜態(tài)、預(yù)算、彈性、滾動(dòng)預(yù)算）
6、預(yù)算編制審核
7、預(yù)算編制經(jīng)驗(yàn)分享
（五）經(jīng)營(yíng)者預(yù)算執(zhí)行
1、預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系
2、預(yù)算執(zhí)行控制方法
3、幾點(diǎn)重點(diǎn)控制
4、預(yù)算追加管理
5、預(yù)算調(diào)整管理
6、預(yù)算分析改進(jìn)
（六）經(jīng)營(yíng)者預(yù)算考評(píng)
1、預(yù)算考評(píng)責(zé)任體系與全面績(jī)效管理的對(duì)接
2、預(yù)算考評(píng)內(nèi)容方法
3、預(yù)算考評(píng)時(shí)間程序
4、全面預(yù)算管理考核的有效性
7、實(shí)操案例設(shè)計(jì)

七、強(qiáng)力推進(jìn)全面預(yù)算管理工作
1、中國(guó)企業(yè)全面預(yù)算管理工作推行很早，但效果不佳
2、中國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境呼喚預(yù)算管理
3、全面預(yù)算管理推進(jìn)要做好規(guī)劃
4、全面預(yù)算管理推進(jìn)要做好基礎(chǔ)工作
5、強(qiáng)有力的推動(dòng)很重要
6、精心設(shè)計(jì)
7、全面預(yù)算管理推進(jìn)與功能升級(jí)
8、企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算管理咨詢案例實(shí)操
9、全面預(yù)算管理全套高級(jí)操作模版與五類綜合咨詢案例實(shí)操

八、戰(zhàn)略績(jī)效預(yù)算管理實(shí)操流程實(shí)務(wù)：
1、戰(zhàn)略績(jī)效預(yù)算管理分析；
2、戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理；
3、預(yù)算組織管理系統(tǒng)；
4、公司預(yù)算的管理會(huì)計(jì)科目的升級(jí)：企業(yè)審計(jì)的一般考慮；
5、預(yù)算在運(yùn)營(yíng)中的重新定位；
6、編制預(yù)算的財(cái)務(wù)工具；
7、行業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理策略；
8、預(yù)算的執(zhí)行與節(jié)點(diǎn)控制；
9、公司預(yù)算的分析程序；
10、戰(zhàn)略KPI、預(yù)算考核與績(jī)效管理。

九、五維戰(zhàn)略績(jī)效預(yù)算管理案例分析：
1、預(yù)算管理的困惑與成功關(guān)鍵；
2、五維戰(zhàn)略績(jī)效預(yù)算管理制度與流程設(shè)計(jì)；
3、戰(zhàn)略預(yù)算方法與案例分析；
4、年度計(jì)劃與預(yù)算管理集成設(shè)計(jì)；
5、行業(yè)預(yù)算管理的信息化設(shè)計(jì)；
6、戰(zhàn)略績(jī)效預(yù)算管理全套操作表單模版設(shè)計(jì)；
7、五維預(yù)算管理沙盤(pán)模擬。

十、全面預(yù)算管理綜合設(shè)計(jì)：
1、公司全面預(yù)算管理功能與流程設(shè)計(jì)；
2、行業(yè)全面預(yù)算管理操作執(zhí)行表單與信息化管理；
3、公司全面預(yù)算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）：行業(yè)滾動(dòng)預(yù)算的編制、金融行業(yè)預(yù)算合并報(bào)表編制方法；
4、公司全面預(yù)算管理的執(zhí)行與分析（組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、預(yù)算調(diào)整、追加、跟蹤）：行業(yè)滾動(dòng)預(yù)算分析技巧、經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)務(wù)分析案例解讀、企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率分析、集成財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析套表模版；
5、全面預(yù)算管理的制度設(shè)計(jì)；
6、公司全面預(yù)算管理考核的有效性：XXX行業(yè)的全面預(yù)算控制與考核案例分析；
7、全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)管理工作：10項(xiàng)；
8、行業(yè)全面預(yù)算管理咨詢案例實(shí)操；
9、中小企業(yè)全面預(yù)算管理咨詢案例實(shí)操：預(yù)算與報(bào)表管理操作分析；
10、行業(yè)全面預(yù)算管理全套高級(jí)操作模版。

預(yù)算管理分析培訓(xùn)