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個(gè)稅社保培訓(xùn)

培訓(xùn)對(duì)象
財(cái)務(wù)專員、稅務(wù)專員；財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)；人力資源總監(jiān)、人力資源經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理；企業(yè)高管等。

培訓(xùn)內(nèi)容
（一）個(gè)人所得稅法草案（修正）解讀
1、綜合所得包含哪些所得？
2、綜合所得如何計(jì)算應(yīng)納所得稅額？
3、綜合所得如何按年度合并計(jì)算個(gè)稅？
4、專項(xiàng)扣除包括哪些、專項(xiàng)附加扣除包括哪些？
5、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除、需要提供什么資料？
6、綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率如何計(jì)算？
7、商業(yè)健康保險(xiǎn)如何稅前扣除？
8、全年一次性獎(jiǎng)金如何適用新算法？
9、解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償金如何適用新算法？
10、企業(yè)如何代扣代繳？
11、如何申請(qǐng)退稅？
12、自2018年10月1日至2018年12月31日如何計(jì)算工資的個(gè)稅？

（二）個(gè)稅所得稅修正案重點(diǎn)注意問(wèn)題解析
1、居民與非居民納稅人判斷新標(biāo)準(zhǔn)，有何需要注意的?
2、四類所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
3、重點(diǎn)提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
4、提高費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大扣除范圍：籌之有道？
5、擴(kuò)大3%、10%、20%三檔低稅率的級(jí)距如何合理應(yīng)用？
6、經(jīng)營(yíng)所得稅負(fù)下降，個(gè)人獨(dú)資與個(gè)體工商戶避稅方向；
7、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間；
8、個(gè)人所得稅法增加反避稅條款的注意事項(xiàng)；
9、新政應(yīng)對(duì)，如何心中有數(shù)：時(shí)間的把握與籌劃空間；

（三）社保“改嫁”稅務(wù)部門后的企業(yè)困境與籌劃策略
1、社保由稅務(wù)局征收對(duì)企業(yè)的影響及應(yīng)對(duì)方向；
2、社稅保由稅務(wù)局統(tǒng)征的影響及趨勢(shì)分析；
3、減稅環(huán)境下社保統(tǒng)征國(guó)家目標(biāo)、對(duì)企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調(diào)？
4、2019年起社保由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收操作辦法及繳納口徑；
5、企業(yè)的社保與個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅預(yù)警指標(biāo)設(shè)置與比對(duì)注意事項(xiàng)；
6、國(guó)地稅合并下企業(yè)社保和個(gè)人所得稅，業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作？
7、“您”最關(guān)心的社保問(wèn)題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理；
8、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金*調(diào)劑制度對(duì)企業(yè)和個(gè)人的影響—全國(guó)統(tǒng)一社保和退休金標(biāo)準(zhǔn)還有多遠(yuǎn)？
9、社保費(fèi)基數(shù)大起底--哪些工資薪酬為社保繳費(fèi)基數(shù)？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補(bǔ)救？個(gè)人繳費(fèi)可以自行調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)嗎？
10、雇傭臨時(shí)用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農(nóng)民工、外國(guó)人等社保繳費(fèi)與個(gè)稅如何申報(bào)？
11、為買房落戶只交社保、代交社保，企業(yè)出現(xiàn)社保和個(gè)稅申報(bào)不一致事宜怎么處理？
12、員工自愿放棄繳納社?？梢詥幔坑惺裁春蠊?？怎樣補(bǔ)救？
13、異地上社保到底算不算？個(gè)所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？同一個(gè)月在縣里和市里都交了社保怎么辦？
14、母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？
15、企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續(xù)補(bǔ)？注意哪些問(wèn)題？
16、用人單位今年剛剛給交了保險(xiǎn)，明年用人單位不用你了，那交的這個(gè)保險(xiǎn)怎么辦？
17、員工跨地區(qū)繳費(fèi)及轉(zhuǎn)移問(wèn)題，怎樣辦理？不同地方的養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)年限可以累計(jì)計(jì)算嗎？

（四）個(gè)人所得稅新政下的工資薪酬稅與社保籌劃方向
1、案例解析“工資薪酬”三種轉(zhuǎn)化模式；
2、“工薪薪酬”向“經(jīng)營(yíng)所得”轉(zhuǎn)化—范冰冰模式與風(fēng)險(xiǎn)分析“工薪薪酬”向“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)化—股權(quán)債權(quán)模式與風(fēng)險(xiǎn)提示“工資薪酬”向“財(cái)產(chǎn)租賃”轉(zhuǎn)化—私車公用模式與風(fēng)險(xiǎn)提示；
3、個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個(gè)人所得稅，為什么？利用個(gè)人代開(kāi)發(fā)票避個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)巨大；
4、職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得？
5、員工應(yīng)稅收入費(fèi)用化籌劃：車補(bǔ)、話補(bǔ)、房補(bǔ)、伙食補(bǔ)貼、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、誤餐補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃；
6、員工收入福利化策劃：哪些福利支出或現(xiàn)金發(fā)放既不需要納個(gè)人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
7、員工實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)籌劃：?jiǎn)挝华?jiǎng)勵(lì)住房、汽車、電器等實(shí)物給員工是否納稅？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？
8、辭退員工一次性補(bǔ)償金策劃：如何計(jì)算辭退福利？如何計(jì)算個(gè)人所得稅？辭退員工一次性補(bǔ)償金哪些能夠稅前扣除？
9、借款利息籌劃：支付給雇員和非雇員利息在稅收方面有區(qū)別嗎？利息個(gè)人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？
10、績(jī)效考核與補(bǔ)發(fā)工資個(gè)人所得稅如何處理？
11、兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報(bào)酬風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃；

（五）個(gè)人所得稅與社保征管問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)防控與稅務(wù)籌劃
1、對(duì)連續(xù)盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，是否可以強(qiáng)制征個(gè)稅？
2、納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金怎樣管控？怎樣申報(bào)？
3、個(gè)人所得稅代扣代繳所得稅時(shí)間、地點(diǎn)如何確定？
4、個(gè)稅交了多少到哪里查詢？怎樣查詢？
5、年所得12萬(wàn)申報(bào)不？怎樣申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)最??？12萬(wàn)口徑？
6、全員全額申報(bào)個(gè)人所得稅怎樣管理？怎樣申報(bào)？哪些要求？哪些申報(bào)技巧？
7、企業(yè)承擔(dān)什么樣的代扣代繳責(zé)任義務(wù)？代扣手續(xù)費(fèi)怎么處理？
8、個(gè)人所得稅完稅憑證有什么用處？到哪里索取納稅證明？
9、單位注銷時(shí)是否應(yīng)就該企業(yè)未分配利潤(rùn)繳納投資人個(gè)稅？

（六）基于不同用工方式下的人事管理合規(guī)
1、勞務(wù)派遣用工人事管理合規(guī)性分析
1.1、勞務(wù)派遣用工勞動(dòng)法律關(guān)系判定；
1.2、勞務(wù)派遣用工社會(huì)保險(xiǎn)合規(guī)性繳納；
1.3、勞務(wù)派遣用工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；
2、臨時(shí)工、季節(jié)工人事管理合規(guī)性分析
2.1、臨時(shí)工、季節(jié)工勞動(dòng)法律關(guān)系判定；
2.2、臨時(shí)工、季節(jié)工社會(huì)保險(xiǎn)合規(guī)性繳納；
2.3、臨時(shí)工、季節(jié)工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；
3、非全日制用工人事管理合規(guī)性分析
3.1、非全日制用工勞動(dòng) 法 律關(guān)系判定；
3.2、非全日制用工社會(huì)保險(xiǎn)合規(guī)性繳納；
3.3、非全日制用工稅務(wù)處理合規(guī)性分析；
4、集團(tuán)內(nèi)部員工委派人事管理合規(guī)性分析
4.1、總分公司員工委派下的社保與個(gè)稅合規(guī)；
4.2、母子公司員工委派下的社保與個(gè)稅合規(guī)。

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