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預算體系管理培訓

一、企業(yè)成功必不可少的四個層次要素:
1、清晰的 遠景目標及戰(zhàn)略
2、合理的組織結構及決策體系
3、有效的管理程序
4、優(yōu)秀的核心經營程序和嚴格的內控程序

二、戰(zhàn)略規(guī)劃步驟—預算目標的來源

三、戰(zhàn)略與運營的銜接
戰(zhàn)略落實工具：全面預算管理和績效考核
了解組織目標和短期目標
制定長期戰(zhàn)略和短期計劃
制定總體預算
衡量并評估與預算相對的實際表現(xiàn)
重新評價目標、目的、戰(zhàn)略和計劃
控制
計劃

四、全面預算理論：
（一）、全面預算定義，功能，內容
咬文嚼字：什么是全面預算：計劃，數值表達，企業(yè)全體全員全過程全要素
（二）全面預算編制的組織工作—預算制定主體
(1)預算管理委員會
(2)預算編制機構
(3)預算執(zhí)行機構
(4)預算監(jiān)控與協(xié)調機構
（三）全面預算的基本構成與編制原理
3.資本支出計劃
1.組織目標
2.銷售計劃
4.存貨政策
5.生產計劃
6.生產能力計劃
7.原料采購計劃
8.員工雇傭及
培訓計劃
9.管理及其它費用支出計劃
10.期望的財務成果
11.預計的現(xiàn)金流量表
12.預計的財務報表
（四）全面預算管理規(guī)劃設計
1、預算組織設計
2、預算流程設計
3、預算編制設計
4、預算執(zhí)行控制設計
5、預算考核設計

五、編制預算以支撐企業(yè)戰(zhàn)略:
（一）編制年度預算
經濟波動對預算目標的影響
收入預測方法及銷售費用預算
生產預算的編制
采購預算的編制
管理預算的編制
資金預算的編制
（二）預算跟蹤：
（三）預算調節(jié)：圍繞資源配置修訂預算編制:
（四）預算考核：圍繞績效考評,修訂預算考核;
（五）預算分析評價
（六）預算表格和流程

六、多種預算編制方法
零基預算
彈性預算
滾動預算
作業(yè)預算
戰(zhàn)略預算

七、全面預算與企業(yè)其他管理系統(tǒng)的銜接
1、預算與績效管理銜接
2、預算與管理報告系統(tǒng)銜接
3、預算與內部審計銜接

八、編制預算的基礎
1、企業(yè)的頂層設計：法人治理結構
2、戰(zhàn)略規(guī)劃的科學性
3、市場調查準確
4、公司的管理基礎工作（消耗定額、工時定額、動能定額、價格體系）
5、人性化管理與制度化管理的協(xié)調