課程描述INTRODUCTION
稅務(wù)安排籌劃課程
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)經(jīng)理· 會計出納· 稅務(wù)經(jīng)理· 高層管理者
培訓(xùn)講師：肖老師
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務(wù)安排籌劃課程
【課程背景】
2022年是財稅改革深化的一年，金稅四期穩(wěn)步推進；電子專用發(fā)票全面推行；共同富裕三次分配；鄉(xiāng)村振興稅收扶持；股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)前置；社保全面入稅；稅務(wù)局以數(shù)治稅、風(fēng)控預(yù)警全面升級等等，房地產(chǎn)建筑業(yè)企業(yè)是否在變革的浪潮中做好了全方位的稅務(wù)規(guī)劃？企業(yè)如何在更加嚴格的監(jiān)管政策中建立好完善的稅收管理體系？
稅務(wù)監(jiān)管方式從“以票管稅”轉(zhuǎn)向“以數(shù)治稅”；打造“無風(fēng)險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，“雙隨機、一公開、互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”的稅務(wù)監(jiān)管新體系。房地產(chǎn)建筑業(yè)企業(yè)是否已經(jīng)實現(xiàn)做好了年度稅務(wù)安排，開始對企業(yè)各類涉稅事項進行自查，排查出可能存在的涉稅風(fēng)險事項并準備好相關(guān)防范措施？減稅降費是否享受到位？發(fā)票稽查與協(xié)查是否應(yīng)對得當(dāng)？各類稅收新政策將對房地產(chǎn)建筑業(yè)匯算清繳以及各項業(yè)務(wù)稅務(wù)處理帶來怎樣的影響 ？
全國稅務(wù)稽查專家從房地產(chǎn)建筑業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險角度出發(fā)，結(jié)合近期的各項全新財稅政策，關(guān)注房地產(chǎn)建筑企業(yè)賬務(wù)調(diào)整及稅務(wù)風(fēng)險防范，幫助企業(yè)財稅人員掌握稅務(wù)風(fēng)險管控方法，了解納稅誤區(qū)，規(guī)避稽查風(fēng)險，著重對稅務(wù)管理過程中高風(fēng)險事項正確管控，幫助企業(yè)降低稅務(wù)管理中的稅務(wù)風(fēng)險，從而實現(xiàn)“不偷稅漏稅、不多繳稅”，做到稅負合理、風(fēng)險可控的稅務(wù)管理目標。
【課程講師】
肖宏偉：全國資深稅務(wù)稽查專家；全國資深稅務(wù)籌劃專家；多家上市公司稅務(wù)顧問；多家名?？偛冒嗵仄附淌?；全國稅務(wù)稽查干部培訓(xùn)資深講師；稅務(wù)征管稽查工作二十余年，全國稅務(wù)培訓(xùn)一千余場，被譽為“稅界奇才，實戰(zhàn)大師”。歷任專管員,稽查主辦,稽查科長,征管科長,所得稅處副處長；參與N多稅案稽查、稅企爭議處理。多次獲得稅務(wù)系統(tǒng)“十佳征管標兵”、“稽查能手”,“稅收征管技術(shù)狀元”等稱號。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風(fēng)險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。
【課程收益】
-梳理近期出臺的重要稅收政策，剖析政策背后的稅收環(huán)境變化；
-預(yù)先自查房地產(chǎn)建筑企業(yè)涉稅事項，察覺潛在風(fēng)險并預(yù)先防范；
-結(jié)合房地產(chǎn)建筑企業(yè)納稅實務(wù)，讓您了解所有常規(guī)納稅調(diào)整事項；
-提前做好房地產(chǎn)建筑企業(yè)稅務(wù)籌劃及稅務(wù)稽查應(yīng)對準備。
【課程對象】
各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
【課程大綱】
第一節(jié)：金稅四期“以數(shù)治稅”—年度重點關(guān)注稅務(wù)事件與政策導(dǎo)向
1、房地產(chǎn)稅重磅來襲－部分地區(qū)開展房地產(chǎn)稅改革試點以對地產(chǎn)企業(yè)影響分析
2、共同富裕、三次分配預(yù)期財稅政策變化與應(yīng)對
3、稅總2021年17號公告引發(fā)土地出讓金返還業(yè)務(wù)稽查應(yīng)對
4、土地出讓金由自然資源局劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門征收-財綜19號影響與應(yīng)對
5、公平競爭審查制度實施細則－不得違法給予特定經(jīng)營者稅收優(yōu)惠政策影響與
應(yīng)對
6、金稅四期形勢下房地產(chǎn)建筑業(yè)典型案例分析與稽查應(yīng)對
7、房地產(chǎn)建筑企業(yè)利用個人獨資企業(yè)避稅籌劃稽查風(fēng)險點
8、房地產(chǎn)建筑企業(yè)成本費用發(fā)票來源、無票支出、提現(xiàn)等風(fēng)險排查
9、買房承擔(dān)賣方稅費爭議處理判例解析
10、房地產(chǎn)建筑企業(yè)申請退增值稅、退所得稅、退土地增值稅爭議判例解析
11、地產(chǎn)企業(yè)與銷售公司合同簽訂涉稅審核判例解析
12、房價拆分引發(fā)的稅務(wù)案件處理
13、房地產(chǎn)建筑企業(yè)稅收洼地避稅籌劃稽查風(fēng)險與注意事項
14、房地產(chǎn)建筑企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓風(fēng)險防范與籌劃策略
15、房地產(chǎn)建筑征管稽查稅務(wù)案例匯總
第二節(jié)：近期財稅新政策在房地產(chǎn)建筑企業(yè)年終稅務(wù)安排中的實戰(zhàn)應(yīng)用
1、新契稅法、城建稅法實施要點、重要變化與籌劃應(yīng)對
2、新印花稅法實施要點、重要變化與籌劃應(yīng)對
3、小微企業(yè)優(yōu)惠新政策充分利用與享受關(guān)注要點
4、企業(yè)和個人捐贈事項的稅務(wù)處理及憑證要求
5、房地產(chǎn)建筑企業(yè)增值稅留抵退稅政策風(fēng)險防范
6、無票支出怎樣才能取得合規(guī)憑證-《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新解
7、反洗錢法修訂草案公開征求意見稿引發(fā)個人私卡轉(zhuǎn)款收款稅務(wù)風(fēng)險
8、匯算清繳申報報表重點關(guān)注－財政部答問打擊財務(wù)造假報表不一致措施
9、所得稅預(yù)繳申報變化要點及企業(yè)所得稅申報表變化
10、金稅四期對企業(yè)經(jīng)營模式、財務(wù)管理提出的新要求
第三節(jié)：房地產(chǎn)建筑企業(yè)合同簽訂與履行過程稅收規(guī)劃與運用
1、房地產(chǎn)建筑財務(wù)審核合同稅務(wù)方面注意事項
2、房地產(chǎn)建筑企業(yè)甲乙合同雙方的主體條款（資格、資質(zhì)）涉稅風(fēng)險管控
3、房地產(chǎn)建筑企業(yè)合同主要的標的物條款（產(chǎn)品、數(shù)量、規(guī)格型號、運輸、包
裝、質(zhì)量要求）涉稅風(fēng)險管控
4、房地產(chǎn)建筑合同履行期限與執(zhí)行進度條款涉稅風(fēng)險管控
5、關(guān)注房地產(chǎn)建筑合同生效及納稅義務(wù)發(fā)生時間
6、關(guān)注房地產(chǎn)建筑跨年度工程稅務(wù)與會計差異風(fēng)險
7、房地產(chǎn)建筑合同履行涉及混合銷售與兼營業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險管控
8、房地產(chǎn)建筑合同違約責(zé)任條款涉稅風(fēng)險管控
9、房地產(chǎn)建筑合同價外費用條款 納稅與開票
10、合同“包稅”條款糾紛涉稅風(fēng)險管控
第四節(jié)：房地產(chǎn)建筑公司日常經(jīng)營過程中重點關(guān)注稅務(wù)事項
1、房地產(chǎn)建筑企業(yè)投資者未繳足其應(yīng)繳資本額補救
2、前期成本怎樣操作才能合規(guī)計入項目公司？
3、拆遷改造下房地產(chǎn)建筑企業(yè)涉稅焦點問題
4、房地產(chǎn)建筑企業(yè)合并、分立稅務(wù)處理要點
5、合作開發(fā)年終稅務(wù)處理及風(fēng)險防控策略
6、政府要求在紅線外建設(shè)配套設(shè)施的道路、公園等支出稽查應(yīng)對與資料準備
7、以房抵工程款及三方抵債等增值稅、所得稅、會計處理
8、開發(fā)間接費的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防控
9、租賃費支出審核與補救
10、資產(chǎn)損失資料備案的變化及所得稅優(yōu)惠政策事項變化解析
第五節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)完工年度稅務(wù)安排與籌劃
1、預(yù)售及銷售環(huán)節(jié)的納稅風(fēng)險重點關(guān)注的事項
2、房企代收代付(代收的契稅、維修基金、辦證費用、水電、燃氣、太陽能等)
的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據(jù)如何處理？
3、完工年度開發(fā)配套設(shè)施移交給政府、全體業(yè)主，怎樣提供證明材料? 各稅種
如何處理？小區(qū)里的幼兒園怎么處理？進項稅怎樣抵扣？
4、實例房企采取有條件優(yōu)惠價格等形式銷售返租商鋪涉及諸稅種風(fēng)險剖析
5、房地產(chǎn)促銷活動（買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、贈送業(yè)主福利、送物業(yè)費等）的合同、會計、所得稅、增值稅和土地增值稅稅務(wù)處理
6、房地產(chǎn)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易稅收規(guī)劃與運用
7、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)申報和繳納的稅務(wù)風(fēng)險點控制
8、房地產(chǎn)預(yù)繳3%增值稅先開發(fā)票處理及房地產(chǎn)超稅負率預(yù)繳問題
9、項目完工后如何計提工程施工成本、公共配套設(shè)施成本、報批報建、物業(yè)完
善費用和土地成本
10、土地增值稅的19種主要籌劃手段揭示與稅務(wù)風(fēng)險
第六節(jié)：建筑企業(yè)十大重點業(yè)務(wù)稅務(wù)稽查風(fēng)險及應(yīng)對重點解析
1、建安企業(yè)所得稅核定征收改為查賬征收稅務(wù)風(fēng)險管控
2、建安企業(yè)實名制與勞務(wù)派遣合作及向包工頭支付勞務(wù)費所得稅、社保、發(fā)票
統(tǒng)籌管理稅務(wù)風(fēng)險管控
3、建安企業(yè)墊資施工拖欠工程款等會計、增值稅與所得稅收入時間不一致風(fēng)險
管控
4、建安企業(yè)異地施工增值稅、所得稅、印花稅等風(fēng)險管控
5、建安企業(yè)機械費、租賃費稅務(wù)風(fēng)險管控
6、建安企業(yè)一般計稅與簡易計稅方法選擇、進項稅抵扣與籌劃
7、建安企業(yè)掛靠業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險管控與籌劃
8、建安企業(yè)總包、分包、轉(zhuǎn)包、內(nèi)包稅務(wù)風(fēng)險管控與籌劃
9、建安企業(yè)甲供材與甲控材稅務(wù)風(fēng)險管控與籌劃
10、建安企業(yè)扣除憑證管理與虛開發(fā)票風(fēng)險管控
第七節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)地方稅稽查風(fēng)險管控與規(guī)劃
1、房產(chǎn)稅稽查風(fēng)險管控與規(guī)劃
2、土地使用稅稽查風(fēng)險管控與規(guī)劃
3、契稅稽查風(fēng)險管控與規(guī)劃
4、個人所得稅稽查風(fēng)險管控與規(guī)劃
5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)票管理稅務(wù)風(fēng)險管控
6、財稅改革前瞻及對企業(yè)影響
稅務(wù)安排籌劃課程
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