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企業(yè)所得稅匯算清繳，一直是令許多財(cái)務(wù)人員所頭疼的一項(xiàng)工作，每年政策的調(diào)整、稅收優(yōu)惠的不斷出臺、納稅申報(bào)表的變化等等，讓許多會計(jì)人員應(yīng)接不暇，面對匯繳感覺有心無力、無從下手。尤其是稅會差異的納稅調(diào)整，讓人摸不著頭腦，不知不覺中在報(bào)表上留下了大量的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，本次課程就是從實(shí)際工作出發(fā)，全面系統(tǒng)講解匯算清繳有關(guān)政策、申報(bào)流程、涉稅風(fēng)險(xiǎn)，并以案例形式手把手教給大家填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。

 

通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員可以對企業(yè)所得稅匯算清繳有一個(gè)全面系統(tǒng)的認(rèn)識，學(xué)會掌握*的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項(xiàng)，以防范納稅風(fēng)險(xiǎn)；掌握收入類、成本費(fèi)用類等項(xiàng)目納稅調(diào)整方法； 掌握主要稅會差異，完成匯算清繳工作。同時(shí)本課程以實(shí)操案例為主，以教會財(cái)務(wù)人員學(xué)會年報(bào)的填寫為目的，條理清晰、案例易懂、一學(xué)就會。

 

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

 

課程對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計(jì)人員、經(jīng)營人員等

 

課程方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練

 

1、2020年匯算清繳申報(bào)表修訂情況

2、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

3、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）主表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

4、視同銷售項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

1) 非貨幣性資產(chǎn)交換

2) 用于交際應(yīng)酬

3) 用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利

4) 用于股息分配

5) 用于對外捐贈(zèng)

6) 用于對外投資

7) 提供勞務(wù)

8) 其他

5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

6、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入納稅調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

1) 跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入

2) 分期確認(rèn)收入

3) 政府補(bǔ)助遞延收入

7、投資收益納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

1) 交易性金融資產(chǎn)

2) 可供出售金融資產(chǎn)

3) 持有至到期投資

4) 長期股權(quán)投資

8、職工薪酬支出及納稅調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

9、傭金和手續(xù)費(fèi)支出填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

10、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

11、捐贈(zèng)支出填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

12、資產(chǎn)折舊、攤銷填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

13、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

14、資產(chǎn)損失稅前扣除項(xiàng)目填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

15、企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

16、政策性搬遷納稅調(diào)整填報(bào)實(shí)務(wù)與案例分析

17、特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整填報(bào)分析與案例解析

18、企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

19、合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額填報(bào)實(shí)務(wù)與案例

20、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得填報(bào)實(shí)務(wù)與案例解析

21、發(fā)行永續(xù)債利息支出填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

22、免稅優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

1) 國債利息收入

2) 符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益

3) 符合條件的非營利組織的收入

4）中國清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的收入

5）投資者從證券投資基金分配中取得的收入

6）取得的地方政府債券利息收入

23、減計(jì)收入優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

1) 綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入

2) 取得鐵路債券利息收入

3) 取得的社區(qū)家庭服務(wù)收入

24、加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

1) 開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用

2) 安置殘疾人員所支付的工資

25、所得減免優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

26、抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

27、減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

28、稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

29、境外所得稅收抵免明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析

30、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表填報(bào)實(shí)務(wù)及案例解析