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增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范

課程背景：
在企業(yè)的財(cái)稅處理及稅務(wù)檢查中，發(fā)票具有舉足輕重的作用。目前我國(guó)在稅局稽查中倡導(dǎo)“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。在稅務(wù)機(jī)關(guān)“以票管稅”“信息管稅”的征收管理理念下、在金三系統(tǒng)上線運(yùn)行、增值稅發(fā)票管理的背景下，企業(yè)如何準(zhǔn)確把握發(fā)票相關(guān)知識(shí)，合理運(yùn)用發(fā)票處理技巧以節(jié)約稅收并做到企業(yè)價(jià)值*化，是每位財(cái)務(wù)人員的必修課，為此我們推出《發(fā)票涉稅處理技巧及節(jié)稅策略》課程。

課程收益：
1、明晰稅務(wù)稽查中發(fā)票必查的形勢(shì)及要求；
2、熟悉金三系統(tǒng)上線運(yùn)行對(duì)發(fā)票管理及稽查的影響；
3、在實(shí)際工作中準(zhǔn)確把握合法有效憑證的要求；
4、掌握2018年發(fā)票新規(guī)的具體操作；
5、掌握利用發(fā)票合理節(jié)稅的技巧。

授課天數(shù)：1-2天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等

授課方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練

課程大綱
模塊一   新規(guī)給發(fā)票管理帶來的變化
一、財(cái)會(huì)[2018]9號(hào)財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員誠(chéng)信建設(shè)的指導(dǎo)意見
二、商品和稅收服務(wù)編碼簡(jiǎn)稱的推行
1、為什么要重視商品和服務(wù)稅收分類編碼？
2、如何推行商品和服務(wù)稅收分類編碼簡(jiǎn)稱？
3、未打印商品和服務(wù)稅收分類編碼簡(jiǎn)稱的增值稅發(fā)票能否正常使用？
三、金三系統(tǒng)上線運(yùn)營(yíng)的影響
1、金稅三期核心征管系統(tǒng)
2、七證合———政府信息納入金稅三期

模塊二   2020年發(fā)票新規(guī)解讀
一、增值稅稅率調(diào)整后應(yīng)注意的事項(xiàng)？
1、增值稅申報(bào)表的變化
2、5月1日前開具的老稅率發(fā)票，在日后出現(xiàn)銷售退回如何處理？
3、5月1日前后老稅率進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證、抵扣及時(shí)效問題
4、政策更迭期間，企業(yè)如何開票，才能避免偷漏稅嫌疑？
5、政策更迭期間，企業(yè)如何修訂合同，要求供應(yīng)商開票，才能保護(hù)自身權(quán)益？
6、買賣雙方對(duì)稅率變化政策的把握及把握、博弈及相關(guān)稅收籌劃
二、一般納稅人要轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人要注意什么？
1、轉(zhuǎn)回的條件、期限及注意事項(xiàng)。
2、轉(zhuǎn)還是不轉(zhuǎn)，如何抉擇？談企業(yè)相關(guān)稅收籌劃。
三、混用固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣
1、自建固定資產(chǎn)混用進(jìn)項(xiàng)稅額是否能夠抵扣？
2、租入固定資產(chǎn)混用進(jìn)項(xiàng)稅額是否能夠抵扣？
四、高速公路通行費(fèi)發(fā)票的*規(guī)定
1、新老發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的具體規(guī)定
2、電子發(fā)票開票的流程及注意事項(xiàng)
3、手工發(fā)票使用的過渡期

模塊三   日常業(yè)務(wù)中常見的涉票注意事項(xiàng)
一、企業(yè)房租、水電費(fèi)開票注意事項(xiàng)
1、企業(yè)向個(gè)人租房應(yīng)該開具什么發(fā)票、繳納哪些稅金？
2、租房產(chǎn)生的水電費(fèi)的稅會(huì)處理
二、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出注意事項(xiàng)
1、庫存商品發(fā)生損失的，進(jìn)項(xiàng)稅是否需要轉(zhuǎn)出
2、不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣政策及相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入及轉(zhuǎn)出處理
三、農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣相關(guān)問題
1、哪些農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
2、關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品抵扣稅率的*規(guī)定
3、員工食堂購(gòu)菜無法取得發(fā)票如何籌劃
四、個(gè)人向企業(yè)提供勞務(wù)如何開票報(bào)稅？
五、伙食補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼稅前扣除是否需要發(fā)票？
1、伙食補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助的區(qū)分
2、出差費(fèi)用報(bào)銷列支的相關(guān)規(guī)定
六、關(guān)于預(yù)付卡開具零稅率普通發(fā)票的稅會(huì)處理
1、加油站預(yù)付卡的處理。
2、ETC預(yù)充值的處理。
3、超市預(yù)付卡的處理。
七、發(fā)票備注欄填寫注意事項(xiàng)

課程總結(jié)與回顧
1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2、答疑解惑

增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防范