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企業(yè)內(nèi)部控制管理課

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
內(nèi)控融入業(yè)務(wù)，真正推動戰(zhàn)略落地
這些內(nèi)控問題，您是否經(jīng)常遇到？
誰是企業(yè)內(nèi)控歸口部門，即誰是牽頭部門？
企業(yè)高層如何創(chuàng)建和營造良好的控制環(huán)境？
在內(nèi)控資源有限情況下，內(nèi)控團(tuán)隊(duì)如何卓有成效地開展工作？
內(nèi)控職能如何涵蓋企業(yè)所有的重大風(fēng)險(xiǎn)和控制活動？
如何采用信息化手段提高業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制效率？
如何簡化內(nèi)控流程和提升管理效率，確保內(nèi)控體系有效運(yùn)行

第一模塊
為企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施保駕護(hù)航內(nèi)控建立與實(shí)施
【方法論】透視內(nèi)控的實(shí)質(zhì)，收獲風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的方法論
案例導(dǎo)入與互動討論：一個(gè)空前的案例，為什么一個(gè)小職員可以貪污上億元現(xiàn)金
互動討論與總結(jié)：企業(yè)中內(nèi)部控制被忽視的常見理由
跳出“內(nèi)控”看“內(nèi)控”，理解內(nèi)控的內(nèi)涵和外延
案例：從全供應(yīng)鏈的視角看世界*的服裝企業(yè)是如何進(jìn)行全程品質(zhì)監(jiān)控的
企業(yè)中，內(nèi)部控制應(yīng)該由誰負(fù)責(zé)
董事會or管理層or內(nèi)部審計(jì)師or內(nèi)部其他人員or外部人員？
內(nèi)控是哪個(gè)部門的工作：
財(cái)務(wù)部or內(nèi)控內(nèi)審部or業(yè)務(wù)部or外部人員？
天天畫業(yè)務(wù)流程圖就是在做內(nèi)控嗎？內(nèi)控包括哪些職能？
內(nèi)部控制的局限性以及應(yīng)對方案
現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的里程碑：SAS內(nèi)控三要素COSO內(nèi)控五要素薩奧法案ERM
內(nèi)控不是脫離業(yè)務(wù)單獨(dú)建立的，而是鑲嵌在業(yè)務(wù)活動中

第二模塊
內(nèi)部控制的建立和實(shí)施流程與工具應(yīng)用
【內(nèi)控的建立】
討論：企業(yè)是否應(yīng)該專門設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門
【風(fēng)險(xiǎn)評估】打造內(nèi)部控制體系的首要環(huán)節(jié)
步驟與流程
明確公司目標(biāo)并分解到業(yè)務(wù)層面
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估（風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)評估）
建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫
政策制定
標(biāo)準(zhǔn)確定：KPA，CCP，KPI
政策制定：二維表和流程圖的應(yīng)用
工具應(yīng)用
判斷自己企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度
公司目標(biāo)分解到業(yè)務(wù)層面的5321法
風(fēng)險(xiǎn)管理的指引風(fēng)險(xiǎn)地圖及風(fēng)險(xiǎn)控制模型的應(yīng)用
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的四大對策：避免，降低，分散，接受
內(nèi)控政策工具：二維表法，流程圖法案例分析
案例：聯(lián)合利華與寶潔公司的間諜風(fēng)波模塊內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)管理必須與企業(yè)的控制目標(biāo)關(guān)聯(lián)
企業(yè)四大風(fēng)險(xiǎn)的識別和風(fēng)險(xiǎn)評估
風(fēng)險(xiǎn)管理使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
風(fēng)險(xiǎn)的分類：固有風(fēng)險(xiǎn)，剩余風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)管理的指引風(fēng)險(xiǎn)地圖，發(fā)生概率和影響程度
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的四大對策：避免，降低，分散，接受
職業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范
企業(yè)的哪個(gè)部門最容易發(fā)生舞弊全員參與性
應(yīng)該保護(hù)舉報(bào)人還是被舉報(bào)人建立反舞弊控制機(jī)制
不相容職責(zé)分離和重大事件預(yù)警
競爭優(yōu)勢

【內(nèi)控的實(shí)施】
步驟與流程
控制執(zhí)行
內(nèi)控的執(zhí)行需要監(jiān)督更需要好的文化工具應(yīng)用
應(yīng)用：銷售業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離表
應(yīng)用：采購業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離表
人和系統(tǒng)的結(jié)合：預(yù)防性控制和檢查性控制案例分析
通過一個(gè)真實(shí)的案例理解控制工具和控制對象的雙向結(jié)合
法國興業(yè)銀行銀行職員違規(guī)交易造成巨額損失
某集團(tuán)上市公司的內(nèi)部控制指引分析
一次失誤的危機(jī)公關(guān)摩托羅拉否認(rèn)手機(jī)爆炸
成功的危機(jī)公關(guān)康泰克的消失和新康泰克的上市
資料延伸閱讀：危機(jī)管理的“金科玉律”
模塊內(nèi)容
關(guān)鍵的內(nèi)部控制活動的管控：
職責(zé)分離與組織牽制：形式上和實(shí)質(zhì)上的分離都要抓
信息系統(tǒng)控制：權(quán)限，操作與安全性
突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
總結(jié)：對危機(jī)持積極的態(tài)度，做好危機(jī)事前管理的預(yù)案
【內(nèi)控的監(jiān)督】
內(nèi)部審計(jì)的含義及價(jià)值：獨(dú)立客觀的確認(rèn)和咨詢活動
厘清內(nèi)審的報(bào)告關(guān)系：組織架構(gòu)
內(nèi)部監(jiān)督是持續(xù)改進(jìn)的提升內(nèi)部控制的重要保證
厘清內(nèi)審的報(bào)告關(guān)系：內(nèi)審應(yīng)該由董事會直管嗎？
內(nèi)審與內(nèi)控的關(guān)系：內(nèi)審的范圍大還是內(nèi)控的范圍大？
案例：GE的內(nèi)審設(shè)置

第三模塊
內(nèi)部控制的評價(jià)和完善
【內(nèi)控的評價(jià)與完善】
工具應(yīng)用
內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的編制與報(bào)送
管理層和業(yè)務(wù)人員如何進(jìn)行內(nèi)部控制的自我評估案例分析
萬科的評價(jià)報(bào)告
模塊內(nèi)容
內(nèi)控評估的內(nèi)涵、原則和對象
內(nèi)控評估的標(biāo)準(zhǔn)選擇
內(nèi)控評估程序，通過具體案例講解掌握內(nèi)控評估的細(xì)節(jié)
內(nèi)控評價(jià)的方式
內(nèi)控評估的組織
內(nèi)控評估量化方法
內(nèi)控評價(jià)報(bào)告
報(bào)告編制
報(bào)告內(nèi)容
報(bào)告報(bào)送
報(bào)告使用
報(bào)告歸檔和持續(xù)監(jiān)控
內(nèi)控評估的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)控評估的報(bào)告編制、發(fā)送、持續(xù)監(jiān)控
通過內(nèi)控評估課程總體學(xué)習(xí)，對內(nèi)控評估理論、工具、方法有總體了解，能夠通過評估促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控的發(fā)展，助力企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
情景模擬與討論：在內(nèi)控工作中我能做什么
內(nèi)部評價(jià)和完善是持續(xù)改進(jìn)的提升內(nèi)部控制的重要保證

企業(yè)內(nèi)部控制管理課