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企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范管控

課程收益：
金融企業(yè)高層管理人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并將企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與具體的經(jīng)營環(huán)節(jié)中的管理與控制結(jié)合起來，從而可以將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理在本企業(yè)落到實(shí)處。
掌握以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，對(duì)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析和管理的方法和技能。

課程大綱
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
（一）風(fēng)險(xiǎn)的含義和類別
（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1.籌資風(fēng)險(xiǎn)
2.投資風(fēng)險(xiǎn)
3.現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)
4.利率風(fēng)險(xiǎn)
5.匯率風(fēng)險(xiǎn)
6.信用風(fēng)險(xiǎn)
7.涉稅風(fēng)險(xiǎn)

二、風(fēng)險(xiǎn)的分析與衡量
1.期望值
2.標(biāo)準(zhǔn)離差、標(biāo)準(zhǔn)離差率
3.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法
案例1.投資方案的風(fēng)險(xiǎn)分析：某公司投資開發(fā)新產(chǎn)品方案
案例2.投資方案的風(fēng)險(xiǎn)衡量：某投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法
4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的衡量，還可以用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)
案例3.信達(dá)與中宏公司的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算與風(fēng)險(xiǎn)衡量
案例4.負(fù)債經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度
新《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第十條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確經(jīng)營者、投資者及其他相關(guān)人員的管理權(quán)限和責(zé)任，按照風(fēng)險(xiǎn)與利益均衡、不相容職務(wù)分離等原則，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”。
1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義
2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的原則
3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略
（1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)回避策略
（2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防策略
（3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散策略
案例5.德隆巨人的覆滅
（4）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略
（5）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)接受策略

四、建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制
《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》第六十三條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制（強(qiáng)制性規(guī)范），自行確定財(cái)務(wù)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)（指導(dǎo)性規(guī)范），重點(diǎn)監(jiān)測：經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量與到期債務(wù)的適配性、企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債的適配性。及時(shí)溝通企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警的信息，提出解決財(cái)務(wù)危機(jī)的措施和方案。
（一）財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警機(jī)制
（二）財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警分析方法
1.定性預(yù)警方法：四階段癥狀分析法
2.定量預(yù)警方法
（1）單變量分析法：比率分析法；利息及票據(jù)貼現(xiàn)費(fèi)用判別分析法；安全率分析法。
（2）多變量分析法：“Z—計(jì)分法”。
案例6.Z—計(jì)分法模型進(jìn)行財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警的應(yīng)用

五、結(jié)合企業(yè)實(shí)際采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)策略
1.加強(qiáng)籌資活動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理?；I資風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)。
2.加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。外匯風(fēng)險(xiǎn)防范的要點(diǎn)。
3.加強(qiáng)投資活動(dòng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因及防范。
4.加強(qiáng)資金回收環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)。
5.加強(qiáng)收益分配環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范收益分配風(fēng)險(xiǎn)。
綜合案例:格力、美的電器的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

講師介紹：于珺
注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、中南政法大學(xué)EMBA
深圳市中和稅務(wù)師事務(wù)所執(zhí)行合伙人?
曾任：中國振華股份（000733）高經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理深圳雅昌集團(tuán)結(jié)算總監(jiān)某股份集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理?社會(huì)榮譽(yù)：深圳市管理咨詢行業(yè)協(xié)會(huì)理事廣東省金算子杯十佳財(cái)務(wù)管理師中小企業(yè)管理咨詢服務(wù)專家信息庫專家

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