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2016年，中國(guó)財(cái)稅改革創(chuàng)新發(fā)展，為企業(yè)創(chuàng)造更加優(yōu)良的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、服務(wù)環(huán)境、發(fā)展環(huán)境、信息環(huán)境、納稅環(huán)境。改革是重點(diǎn)，規(guī)范卻是難點(diǎn)，規(guī)范將成為企業(yè)當(dāng)下*的挑戰(zhàn)，要想更快的跟上發(fā)展節(jié)奏，對(duì)于財(cái)稅方面，企業(yè)必須盡快掌握政策變化，用正規(guī)的方式尋找機(jī)遇。

稅務(wù)部門現(xiàn)已取消稅務(wù)行政審批事項(xiàng)，但加強(qiáng)了納稅信用管理、信息管稅和后續(xù)管理，改變了稅務(wù)稽查選案手段。針對(duì)上述情況，企業(yè)年終所得稅匯算清繳工作如何正確開展及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？本次課程將為您打開今年匯算清繳的大門，但不針對(duì)匯繳具體內(nèi)容進(jìn)行展開，宗旨是要把今年匯繳的新理念、新變化、匯繳前應(yīng)準(zhǔn)備的重點(diǎn)，前期影響進(jìn)行一一列舉。這就是本次課程的核心價(jià)值。

本次課程為：不是匯繳的重點(diǎn)課程。

1、全面營(yíng)改增變革

2、稅務(wù)征管模式創(chuàng)新（國(guó)地稅聯(lián)合征管）

3、稅務(wù)稽查選案手段改變

4、稅務(wù)稽查力度加強(qiáng)

5、金三系統(tǒng)全面主流上線

 

1、想要解決問題，先了解問題出在哪？根源是什么？

2、對(duì)新政策的把握程度，將決定匯繳工作是否順利。

3、高大上的學(xué)習(xí)，不如實(shí)實(shí)在在解決問題。

4、年底前如何開源節(jié)流、如何做短期財(cái)務(wù)管理策略？

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)實(shí)操人員、稅務(wù)師事務(wù)所

 

1、從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，能否計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額？

2、企業(yè)籌建期發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

3、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？哪些行業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)有特殊規(guī)定？

4、企業(yè)實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出如何在稅前扣除？

（1）金融企業(yè)：為5：1；（2）其他企業(yè)：為2：l。（例題）

5、作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除基數(shù)的銷售（營(yíng)業(yè)）收入是否包含視同銷售的收入？

6、納稅檢查調(diào)增的應(yīng)納稅所得額能否彌補(bǔ)以前年度虧損？

7、企業(yè)固定資產(chǎn)報(bào)廢，辦理資產(chǎn)損失申報(bào)時(shí)應(yīng)提供那些資料？

8、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈(zèng)支出稅前扣除需符合哪些規(guī)定？

9、企業(yè)的籌辦期間是否計(jì)算為虧損年度？

10、企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失，未能在當(dāng)年申報(bào)扣除的，可否在以后年度申報(bào)扣除？

11、能否彌補(bǔ)技術(shù)開發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除形成的虧損？

12、金融企業(yè)同期同類貸款利率如何確定？

13、企業(yè)向自然人借款的利息支出可以稅前扣除嗎？

14、開辦費(fèi)能否在開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)年一次性扣除？

15、企業(yè)實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用未能及時(shí)取得有效憑證，能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？

16、企業(yè)為員工繳納的社會(huì)保障性繳款能否稅前扣除？

17、企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除的標(biāo)準(zhǔn)是如何規(guī)定的？

18、工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除，需取得何種憑證？

19、企業(yè)按稅法規(guī)定比例計(jì)提的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)是否可以在稅前扣除？

20、不征稅收入和免稅收入所對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)成本費(fèi)用，能否在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除？

21、集團(tuán)公司獎(jiǎng)勵(lì)給子公司款項(xiàng)或者實(shí)物能否稅前扣除？

22、集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)借統(tǒng)貸的利息支出能否稅前扣除

23、企業(yè)未能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額能否在企業(yè)所得稅前扣除？

24、企業(yè)支付的人身意外傷害，發(fā)生的葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)補(bǔ)償費(fèi)，在營(yíng)業(yè)外支出核算還是在福利費(fèi)中核算，需要做專項(xiàng)申報(bào)嗎？

25、福利部門使用的房屋及土地資產(chǎn)攤銷、繳納的稅金是否歸屬福利費(fèi)？

26、收到縣財(cái)政局給予的固定資產(chǎn)補(bǔ)助款和其他補(bǔ)貼，是否可以列入不征稅收入，不需繳納所得稅？

27、企業(yè)從小額貸款公司取得貸款所發(fā)生的貸款利息是否可以在企業(yè)所得稅前扣除？

28、匯算企業(yè)所得稅時(shí)常見的其他問題

 

專題三 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法及處理技巧

1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解析

2、享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策需要履行備案的程序及其要求及處理技巧

3、企業(yè)所得稅部分優(yōu)惠事項(xiàng)備案管理具體解讀

專題四 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

1、主要內(nèi)容（圖解）

2、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策例題詳解

3、特殊小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策歷程

專題五 工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除處理技巧

1、企業(yè)福利性補(bǔ)貼支出稅前扣除問題

2、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題

3、企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工支出稅前扣除問題

4、高新技術(shù)企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除

5、內(nèi)部人員調(diào)動(dòng)離職補(bǔ)償稅前扣除

 

專題七 企業(yè)改制上市資產(chǎn)評(píng)估增值企業(yè)所得稅處理技巧

1、符合條件的國(guó)有企業(yè)，其改制上市過程中發(fā)生資產(chǎn)評(píng)估增值可按以下規(guī)定處理：

2、符合條件稅收優(yōu)惠政策的國(guó)有企業(yè)：

3、符合規(guī)定條件的改制上市國(guó)有企業(yè)，應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提交評(píng)估增值相關(guān)材料。

4、執(zhí)行期限為2015年1月1日至2018年12月31日。

專題八 企業(yè)研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除處理技巧

1、研發(fā)活動(dòng)及研發(fā)費(fèi)用

2、研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容和要求

3、申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時(shí)研發(fā)費(fèi)用列支范圍

4、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的新稅收政策

 

1、本次課程適合人群：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)實(shí)操人員、稅務(wù)師事務(wù)所

2、授課方式：政策解析、案例分析、風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)、補(bǔ)救辦法、實(shí)戰(zhàn)講解、現(xiàn)場(chǎng)答疑

3、本次課程提供自助午餐、現(xiàn)場(chǎng)授課資料、現(xiàn)場(chǎng)答疑咨詢。