原創(chuàng) 邢玉平 關(guān)務(wù)知情合規(guī) 2022-09-14 16:45 發(fā)表于江蘇
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（7）
AEO認(rèn)證中的安全準(zhǔn)入控制如何做？
2021年11月1日，新發(fā)布的《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，其中一個較大的變化點，即刪除了原來的“質(zhì)量管理”條款，而增加了“準(zhǔn)入控制”條款，一時間，較多原AEO認(rèn)證企業(yè)和準(zhǔn)備申請AEO認(rèn)證的企業(yè)，都對該條款的變動產(chǎn)生不解及疑惑。
※ 海關(guān)這次變更為何刪除了“質(zhì)量管理”？為何新增了“準(zhǔn)入控制”？
※ 刪除質(zhì)量管理與新的準(zhǔn)入控制是否是換個名稱，實質(zhì)要求未變？
※ 刪除質(zhì)量管理條款是否意味著對于質(zhì)量管理不再做任何要求？
※ 新增的“安全準(zhǔn)入控制”是否僅針對進(jìn)口貨物的準(zhǔn)入控制？
※ 新增的“安全準(zhǔn)入控制”主要是指“進(jìn)出口貿(mào)易管制”嗎？
※ 安全準(zhǔn)入控制是否指涉及“進(jìn)口許可證”等的管控要求？
※ 進(jìn)口法檢貨物管理要求是否屬于“安全準(zhǔn)入控制”的范疇？
※ 出口貨物是否涉及到安全準(zhǔn)入控制要求？
※ 準(zhǔn)入控制的管控制度怎么做、記錄怎么做？
※ 企業(yè)進(jìn)出口產(chǎn)品未涉及到管控范圍的,是否可以視為“不適用”？
※ 報關(guān)企業(yè)涉及到安全準(zhǔn)入控制，該如何理解和操作？
拋出這些問題，我們可以感受到“安全準(zhǔn)入控制其實是一個很大的課題”，放在今天的AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)要求中，雖然僅是短短一句話，而真正要去理解、去做好，又是一項重要的“進(jìn)出口合規(guī)管控話題”。
對此，我們還是從AEO的認(rèn)證條款要求、延伸到對進(jìn)出口企業(yè)管控的實質(zhì)要求、以及企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管控要求，來加以闡述。
01
AEO認(rèn)證中對于“準(zhǔn)入控制”的認(rèn)證要求
AEO認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)中的第六條“準(zhǔn)入控制”，其認(rèn)證要求為“建立安全準(zhǔn)入控制制度，及對進(jìn)出口貨物涉及安全準(zhǔn)入控制要求加以前置審核管理”。從條款的要求來看，僅有2個方面：①依據(jù)公司的實際進(jìn)出口業(yè)務(wù)涉及管控情況，建立安全準(zhǔn)入控制制度；②對于進(jìn)出口貨物涉及到安全準(zhǔn)入控制要求的，按照規(guī)范要求執(zhí)行前置的判定、審批和管理。
條文中并未進(jìn)行細(xì)化，尚未明確管控中除了涉及前置判斷審核，對于在申報環(huán)節(jié)，以及申報入廠之后的后置管理，是否加以管控。故此，我們一分為二的來看，對于本條款的要求，我們需要在前置環(huán)節(jié)以及報關(guān)申報前的涉證管控環(huán)節(jié)，需要列入本條管理，至于后段管理，應(yīng)該作為“進(jìn)出口活動”管理中的一部分來明確。
02
明確“準(zhǔn)入控制”的范圍問題
如本文引言中的疑問點所指，對于進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的哪些環(huán)節(jié)該納入“準(zhǔn)入控制”管控范疇？為明確該問題，我們可以簡要從本質(zhì)要求和實際管控角度來分析？
首先，準(zhǔn)入控制作為國家對進(jìn)出口貨物的安全管控要求，其本質(zhì)上是為了保障國家在環(huán)境、安全、衛(wèi)生等方面的安全控制，以及貿(mào)易管制的要求。因此，我們所涉及到的準(zhǔn)入控制可以說集成了原先出入境檢驗檢疫的部分要求與海關(guān)的進(jìn)出口管制要求。
其次，從實際進(jìn)出口業(yè)務(wù)管控角度，我們可以包含如下部分：
1）涉及到進(jìn)出口管制類的，包括：①進(jìn)口貨物是否涉及到禁止進(jìn)口目錄或管制目錄內(nèi)的商品，而一般來說可以查看《禁止進(jìn)口貨物目錄》、《舊機電產(chǎn)品禁止進(jìn)口目錄》的商品，以及兩用物項進(jìn)出口管制商品；②出口貨物是否涉及到《禁止出口貨物目錄》、“出口管理清單（如《核兩用品及相關(guān)技術(shù)出口管制清單》）”內(nèi)的商品。
2）涉及到部分前置審批管理類的進(jìn)出口商品，包括：進(jìn)口強制認(rèn)證產(chǎn)品、進(jìn)口食品、藥品、進(jìn)口舊機電商品等，該部分涉及到相應(yīng)部門的前置審批，獲得批準(zhǔn)后才可以進(jìn)口。
3）涉及到部分許可證管理的，包括：上述部分前置審批的，也包括涉及機電產(chǎn)品進(jìn)口許可證、重要工業(yè)品進(jìn)口許可證、舊機電產(chǎn)品進(jìn)口許可證、以及特定產(chǎn)品的進(jìn)口配額許可證等。
4）涉及到部分特定檢驗檢疫要求的商品，包括：危險品、重點疫情區(qū)域進(jìn)口動植物及其制品等，另對于進(jìn)出口法定檢驗商品，也可納入到該管控中。
5）涉及到知識產(chǎn)權(quán)保護管理的，包括：出口貨物涉及品牌的海關(guān)知識產(chǎn)權(quán)備案管理等。
03
涉及“準(zhǔn)入控制”范圍下進(jìn)出口商品如何管控？
劃定了準(zhǔn)入控制的范圍，而對于我們?nèi)粘２僮鞴芸兀詈诵牟糠质侨绾尉唧w管理，落到實處？對此，從進(jìn)出口業(yè)務(wù)的實際管理規(guī)范角度出發(fā)，應(yīng)依據(jù)本公司實際進(jìn)出口商品的特性來明確措施。
就具體管控而言，應(yīng)從作業(yè)程序規(guī)定、法規(guī)與作業(yè)培訓(xùn)、記錄管理角度來實施。
其一、如何從“作業(yè)程序”上管控？
對此，企業(yè)應(yīng)建立貼近企業(yè)實際管理的作業(yè)程序文件或者指導(dǎo)書之類，以明確各類涉及準(zhǔn)入控制的具體操作措施，包括：作業(yè)程序要求、前置判斷方式、前置審批的方式、審批的時效、需要提供的文件、需要保留的記錄等。
其二、如何從“法規(guī)培訓(xùn)”上管控？
準(zhǔn)入控制的相關(guān)要求，本身就是涉及到各個類型業(yè)務(wù)點的法規(guī)知識要求，因此，充分的培訓(xùn)，是有效預(yù)防企業(yè)物流部門作業(yè)疏忽、作業(yè)錯誤的重要措施。
其三、如何從“記錄”上管控？
依據(jù)作業(yè)程序操作后，應(yīng)對各涉及到準(zhǔn)入控制的申辦、審批等文件，完整保留；并記錄相應(yīng)的“管控臺賬”，以便于后續(xù)內(nèi)部的查證、以及海關(guān)AEO認(rèn)證審核時的查證。
總體來說，準(zhǔn)入控制條款雖然單列，但其本質(zhì)要求應(yīng)該貫穿在進(jìn)出口活動相關(guān)作業(yè)流程中，各企業(yè)應(yīng)該從公司的實際進(jìn)出口商品特點出發(fā)，熟知各類法規(guī)要求，融入到具體的作業(yè)中，將其作為進(jìn)出口合規(guī)的重要保障。
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