質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)指引
目 錄
前 言
1 定義及范圍
2 風(fēng)險(xiǎn)管理原則
3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
3.2 風(fēng)險(xiǎn)分析
3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
4 風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線
4.1 第一道防線—業(yè)務(wù)部門
4.1.1 建立質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境
4.1.2 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
4.1.3 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
4.2 第二道防線—風(fēng)險(xiǎn)管理部門
4.3 第三道防線—審計(jì)部門
4.4 三道防線的協(xié)作
前 言
為指導(dǎo)和規(guī)范公司開展質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理， 特制定本指引。
本指引提出質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、 內(nèi)容、 流程， 以及各個(gè)相關(guān)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)。 指引的附件提出質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)清單和評(píng)估模型， 可供各單位開展質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估時(shí)參考，各單位可以根據(jù)具體項(xiàng)目在此清單基礎(chǔ)上進(jìn)行補(bǔ)充完善。
本指引由 XXX 風(fēng)險(xiǎn)部提出并負(fù)責(zé)解釋、 修訂。
各單位在實(shí)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)， 應(yīng)按照本指引的要求開展全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理。 風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)部門可根據(jù)此指引對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理遵循情況進(jìn)行評(píng)估。
本指引主要起草人： 。
終審： 。
本指引為首次發(fā)布。
1 定義及范圍
本指引按照國家標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)發(fā)布《中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)： 風(fēng)險(xiǎn)管理-原則與實(shí)施指南》、 國資委頒布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、 《XXX 全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)定》 以及股份公司相關(guān)規(guī)定制訂。
本指引提供了各公司實(shí)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件， 可指導(dǎo)公司從最初的產(chǎn)品研究、 生產(chǎn)、 市場(chǎng)銷售一直到最終從市場(chǎng)消失的全部過程中， 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、 分析以及評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理。
本指引所指“ 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)” 是指因?yàn)榉N種可預(yù)期或不可預(yù)期的因素導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量下降而造成成本升高或產(chǎn)品不被客戶接受的可能性。 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容主要是指質(zhì)量研發(fā)過程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工藝過程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、 制造過程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 、 采購過程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和售后服務(wù)過程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等五個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)， 各相關(guān)部門根據(jù)職責(zé)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控工作。 本指引所指的“ 三道防線” 是指從業(yè)務(wù)層面、 風(fēng)險(xiǎn)管理層面、 內(nèi)部審計(jì)層面分別對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分層防控， 全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控的過程。
2 風(fēng)險(xiǎn)管理原則
（ 1） 以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的原則
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理目的在于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)等活動(dòng)中應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略目標(biāo)之間的相互關(guān)系、影響等因素。
（ 2） 融入企業(yè)管理過程和活動(dòng)過程的原則
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)生于公司管理的各項(xiàng)活動(dòng)， 其識(shí)別、 分析、 評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)都不可能脫離管理過程， 風(fēng)險(xiǎn)管理必須融入管理過程，成為其有機(jī)組成部分。
（ 3） 納入決策過程的原則
企業(yè)所有決策都應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)， 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理旨在將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可接受的范圍內(nèi),有助于判斷風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是否充分、 有效，有助于決定行動(dòng)優(yōu)先順序選擇可行方案， 從而幫助決策者做出合理的決策。
（ 4） 廣泛參與、 全過程開展的原則
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生于管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)， 因此需要所有員工參與并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。 各方人員分工負(fù)責(zé)， 以形成風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。
（ 5） 持續(xù)改進(jìn)的原則
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)環(huán)境變化的動(dòng)態(tài)過程， 其各步驟之間形成一個(gè)循環(huán)往復(fù)的閉環(huán)。 隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化， 風(fēng)險(xiǎn)也在不斷發(fā)生變化,應(yīng)該持續(xù)不斷地對(duì)各種變化保持敏感并做出恰當(dāng)反應(yīng)。
（ 6） 應(yīng)用系統(tǒng)化、 結(jié)構(gòu)化的方法
系統(tǒng)化、 結(jié)構(gòu)化的方法有助于風(fēng)險(xiǎn)管理效率的提升， 并產(chǎn)生統(tǒng)一可比的結(jié)果。
（ 7） 以信息為基礎(chǔ)
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理要以有效的信息為基礎(chǔ)， 這些信息可以通過經(jīng)驗(yàn)、反饋、 觀察、 預(yù)測(cè)專家判斷等多種渠道獲取， 但使用時(shí)要考慮數(shù)據(jù)、 模型和專家意見的局限性。
3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
根據(jù)《XXX 風(fēng)險(xiǎn)管理操作指南第 2 號(hào)—風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》， 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)屬于運(yùn)營類風(fēng)險(xiǎn)。 其項(xiàng)下包括 7 個(gè)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)和 37 個(gè)四級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)此項(xiàng)分類， 各公司在識(shí)別質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)， 可以參考以下風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架和風(fēng)險(xiǎn)清單：
（ 1） 內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
具.表.為:公司建立公司質(zhì)量管理的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，首先要明確公司質(zhì)量管理的內(nèi)部環(huán)境， 并收集和分析這些內(nèi)部環(huán)境信息， 否則會(huì)影響企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。 該風(fēng)險(xiǎn)主要包括制度體系風(fēng)險(xiǎn)和特殊員工培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)。 企業(yè)內(nèi)部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因（ 風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因） 主要包括以下方面：
>管理層對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的不夠重視；
>缺乏適宜的質(zhì)量管理文化， 員工缺乏質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；
>缺乏明晰、 科學(xué)的質(zhì)量管理組織結(jié)構(gòu)；
>缺乏清晰的質(zhì)量管理方針、 目標(biāo)以及完善的質(zhì)量管理規(guī)章制度； 或方針目標(biāo)及制度不符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)； 如： 監(jiān)督檢查機(jī)制， 如質(zhì)量管理人員
>對(duì)與產(chǎn)品質(zhì)量、 環(huán)境、 職業(yè)安全健康有直接關(guān)系的特殊工作人員未按國家規(guī)定及相應(yīng)認(rèn)證體系標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行培訓(xùn)并取得相關(guān)資質(zhì)；
>缺乏清晰完善的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理政策及方案。
（ 2） 投標(biāo)管理風(fēng)險(xiǎn)
具體表現(xiàn)為： 未能結(jié)合公司設(shè)計(jì)、 工藝、 人員和設(shè)備資源配置、質(zhì)量保證措施、 生產(chǎn)能力狀況等進(jìn)行投標(biāo)分析， 確定投標(biāo)價(jià)格及價(jià)格浮動(dòng)底線， 可能造成產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)質(zhì)量不符合顧客標(biāo)準(zhǔn)， 顧客要求得不到滿足。
（ 3） 產(chǎn)品設(shè)計(jì)和開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)
具體表現(xiàn)為： 在設(shè)計(jì)和開發(fā)過程中， 因設(shè)計(jì)和開發(fā)差錯(cuò)未能確定產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)所需過程、 文件和資源，以及產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)所需的驗(yàn)證、確認(rèn)、 監(jiān)視、 測(cè)量、 檢驗(yàn)和試驗(yàn)活動(dòng)、 產(chǎn)品接收準(zhǔn)則以及所需的記錄， 不能實(shí)現(xiàn)預(yù)防為主、 持續(xù)改進(jìn)、 不斷提高產(chǎn)品設(shè)計(jì)和開發(fā)質(zhì)量， 從而降低公司產(chǎn)品質(zhì)量。 該風(fēng)險(xiǎn)主要包括 6 個(gè)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)： 新產(chǎn)品試驗(yàn)驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)、 設(shè)計(jì)驗(yàn)證跟蹤風(fēng)險(xiǎn)、 產(chǎn)品設(shè)計(jì)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)、 設(shè)計(jì)和開發(fā)評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)、 重大設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)、 RAMS 管理風(fēng)險(xiǎn)。
（ 4） 工藝策劃和驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)
具體表現(xiàn)為： 在產(chǎn)品工藝策劃階段， 因缺乏對(duì)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)圖樣和技術(shù)文件進(jìn)行工藝準(zhǔn)備策劃， 缺乏對(duì)引起工藝有重大變化的產(chǎn)品組織工藝驗(yàn)證并對(duì)技術(shù)條款、 規(guī)范的逐條響應(yīng)及圖樣進(jìn)行工藝性審查， 未予合理評(píng)審影響工藝、 工期、 設(shè)計(jì)、 產(chǎn)品質(zhì)量以及安全環(huán)保方面的關(guān)鍵環(huán)節(jié)等， 造成公司產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量問題。
該風(fēng)險(xiǎn)主要包括 5 個(gè)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)： 工藝方案評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)、 工藝策劃風(fēng)險(xiǎn)、 工藝審查風(fēng)險(xiǎn)、 工藝驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)、 工藝變更風(fēng)險(xiǎn)。
（ 5） 采購管理風(fēng)險(xiǎn)
具體表現(xiàn)為： 在采購和委外加工階段， 未對(duì)供應(yīng)商的推薦、 評(píng)定、 審核以及對(duì)其提供產(chǎn)品的驗(yàn)收， 缺乏工藝能力和工藝水平審查等管理活動(dòng)， 造成外購件或外協(xié)件達(dá)不到質(zhì)量要求或生產(chǎn)能力不足， 影響生產(chǎn)進(jìn)度和整機(jī)產(chǎn)品質(zhì)量。 該風(fēng)險(xiǎn)包括 11 個(gè)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)： 供應(yīng)商資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、 合同談判風(fēng)險(xiǎn)、 供應(yīng)商研發(fā)過程質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)、 供應(yīng)商制造過程質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)、 供方首件鑒定風(fēng)險(xiǎn)、 進(jìn)貨放行檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)、 進(jìn)廠檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)、 供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)造風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、 重大質(zhì)量問題風(fēng)險(xiǎn)、 物資保管風(fēng)險(xiǎn)。
（ 6） 生產(chǎn)過程控制風(fēng)險(xiǎn)
具體表現(xiàn)為： 指未依據(jù)開發(fā)工藝部門提供的產(chǎn)品規(guī)范和圖紙、材料信息、 生產(chǎn)流程圖、 作業(yè)指導(dǎo)書等， 未對(duì)產(chǎn)品制造過程進(jìn)行策劃并在受控條件下開展產(chǎn)品生產(chǎn)， 未對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)控制及過程檢驗(yàn)， 在、 產(chǎn)成品驗(yàn)收不合格。 該風(fēng)險(xiǎn)包括 7 個(gè)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)： 產(chǎn)品首件鑒定風(fēng)險(xiǎn)、 工藝紀(jì)律檢查風(fēng)險(xiǎn)、 制造過程質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)、 生產(chǎn)異常處置風(fēng)險(xiǎn)、 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)、 特殊過程控制風(fēng)險(xiǎn)、 不符合過程控制風(fēng)險(xiǎn)。
（ 7） 售后服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
具體表現(xiàn)為： 未能為客戶產(chǎn)品提供技術(shù)支持， 及時(shí)有效的為客戶解決產(chǎn)品故障， 恢復(fù)產(chǎn)品運(yùn)行， 降低產(chǎn)品的故障率， 提高產(chǎn)品的可用性， 確保產(chǎn)品運(yùn)營品質(zhì)。 該風(fēng)險(xiǎn)主要包括 2 個(gè)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)： 備品備件儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)、 售后服務(wù)工作驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)。
3.2 風(fēng)險(xiǎn)分析
質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)屬性特征進(jìn)行定性、 定量的分析， 為風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)提供支持。 業(yè)務(wù)部門可通過問卷調(diào)查、 訪談和頭腦風(fēng)暴法及歷史數(shù)據(jù)分析和資料研究、 標(biāo)桿對(duì)照，進(jìn)行質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析并形成質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)事件清單（ 參見附件１ ），并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的各項(xiàng)屬性特征的分析判斷， 包括對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)影響程度、 發(fā)生可能性、 現(xiàn)有應(yīng)對(duì)措施、 事件之間的相互影響等，整理、 分析、 判斷各風(fēng)險(xiǎn)的屬性特征和管理現(xiàn)狀。
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的、 可獲得的信息數(shù)據(jù)和資源， 風(fēng)險(xiǎn)分析可以有不同的詳細(xì)程度， 可以是定性的、 定量的分析， 也可以是這些分析的組合。 一般情況下， 首先采用定性分析， 以初步評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)， 揭示主要風(fēng)險(xiǎn)。 在可能和適當(dāng)?shù)臅r(shí)候， 要進(jìn)一步進(jìn)行更具體和定量的風(fēng)險(xiǎn)分析。
具體風(fēng)險(xiǎn)分析方法詳見《XXX 風(fēng)險(xiǎn)管理指南第 2 號(hào)—風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》XXX。
3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
對(duì)識(shí)別出的每一個(gè)公司質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)， 均可獲得相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。 采取繪制風(fēng)險(xiǎn)圖譜等手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)， 對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較， 確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的重要性特征和管理優(yōu)先順序。 公司質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)滿足公司質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的需要， 否則， 應(yīng)做進(jìn)一步分析。 有時(shí)， 根據(jù)已經(jīng)制定的公司質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則， 公司質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)使公司做出維持現(xiàn)有的公司質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施， 不采取其他新的措施的決定。
具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法詳見《XXX 風(fēng)險(xiǎn)管理指南第 2 號(hào)—風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》XXX。
4 風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線
4.1 第一道防線—業(yè)務(wù)部門
質(zhì)量管理業(yè)務(wù)部門是質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任單位， 應(yīng)對(duì)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化的分析、 評(píng)價(jià)、 檢測(cè)和管控。 業(yè)務(wù)部門在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理中需承擔(dān)的主要工作包括：
建立質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境（ 質(zhì)量管理文化、 制定企業(yè)質(zhì)量方針、目標(biāo)及各項(xiàng)規(guī)章制度、 明確質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、 了解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及可能影響企業(yè)達(dá)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)）、 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類別， 對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)做出評(píng)估； 制定轉(zhuǎn)移、 避免或減低風(fēng)險(xiǎn)的策略； 設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)策略的相關(guān)內(nèi)部控制。
4.1.1 建立質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境
（ 1） 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)文化。 建立適當(dāng)?shù)馁|(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)文化對(duì)于質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要， 企業(yè)應(yīng)建立全員風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量管理文化， 宣傳“ 質(zhì)量是企業(yè)的生命”、 培養(yǎng)樹立全員質(zhì)量管理和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
（ 2） 質(zhì)量管理機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)。 建立有公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)制， 設(shè)立質(zhì)量管理部為歸口管理業(yè)務(wù)部門， 營銷、 研發(fā)、 技術(shù)、 生產(chǎn)、質(zhì)量、 財(cái)務(wù)、 法律、 人力資源、 風(fēng)險(xiǎn)管理等為關(guān)聯(lián)管理業(yè)務(wù)部門， 并明確其職責(zé)與權(quán)限。
（ 3） 質(zhì)量方針、 目標(biāo)及管理體系文件。 建立適合企業(yè)的明晰的質(zhì)量方針、 技術(shù)安全方針和質(zhì)量目標(biāo)， 建立健全的質(zhì)量管理體系文件。 如： 質(zhì)量管理手冊(cè)、 公司質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理政策及方案；
（ 4） 員工勝任能力。 員工專業(yè)勝任能力、 員工及管理層職業(yè)操守、 員工培訓(xùn)等人力資源因素與良好的產(chǎn)品質(zhì)量至關(guān)重要。 如：員工是否具備上崗資質(zhì)、 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及要求是否及時(shí)傳遞至操作人員并得到執(zhí)行； 是否對(duì)員工進(jìn)行有目的質(zhì)量培訓(xùn)， 不斷增強(qiáng)操作技能等；
（ 5） 監(jiān)督檢查機(jī)制。 質(zhì)量管理人員的監(jiān)督檢查、 操作人員的自檢互檢、 常規(guī)檢查及專項(xiàng)檢查等。
4.1.2 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)本企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營管理情況建立適合本企業(yè)的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。 各業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)評(píng)估模型， 按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法（ 上述 3） 開展質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析并評(píng)估。 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析也可結(jié)合公司績效考核指標(biāo)確定。 適用的指標(biāo)包括并不限于：
>與合同評(píng)審風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的指標(biāo)： 合同評(píng)審率。
>與設(shè)計(jì)（ 工藝） 開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的指標(biāo)： 設(shè)計(jì)開發(fā)計(jì)劃執(zhí)行符合率、 變更執(zhí)行率、 設(shè)計(jì)開發(fā)驗(yàn)證通過率。
>與采購管理風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的指標(biāo)： 供方及時(shí)交貨率、 供方批次交貨合格率、 供方首件鑒定通過率、 材料入庫交檢合格率。
>與質(zhì)量損失有關(guān)的指標(biāo)： 質(zhì)量損失率。
>與質(zhì)量事故有關(guān)的指標(biāo)： Ｄ類以上事故發(fā)生率、 重大質(zhì)量投訴次數(shù)、 用戶經(jīng)濟(jì)處罰次數(shù)、 批量事故發(fā)生率。
4.1.3 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
（ 1） 質(zhì)量管理風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)
質(zhì)量管理業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)質(zhì)量管理情況進(jìn)行自評(píng)， 至少每年一次， 可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)、 內(nèi)控部門組織的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估工作來實(shí)施， 也可以按照《質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)清單及評(píng)估模型》中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開展自評(píng)價(jià)， 自評(píng)內(nèi)容包括并不局限以下內(nèi)容：
>投標(biāo)前是否經(jīng)相關(guān)部門進(jìn)行投標(biāo)評(píng)審？ 公司是否具備履行合同的能力？ 所有顧客要求是否得到充分的識(shí)別與溝通， 已經(jīng)形成一致的理解？
>質(zhì)量管理體系制度、 文件是否清晰、 健全和完善？
>員工上崗資質(zhì)及技能培訓(xùn)是否充分？ 管理人員是否履職到位？
>產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)過程及工藝策劃驗(yàn)證是否充分、 完善？
>供應(yīng)商質(zhì)量管理是否充分？
>生產(chǎn)過程的質(zhì)量管理充分？
>是否建立產(chǎn)品運(yùn)用維保服務(wù)快速反應(yīng)機(jī)制和用戶走訪機(jī)制？
>是否建立健全的質(zhì)量檢查監(jiān)督機(jī)制和質(zhì)量問題處理機(jī)制？
>是否具備足夠的質(zhì)量監(jiān)視和測(cè)量設(shè)備等資源？
>是否進(jìn)行質(zhì)量信息管理和質(zhì)量成本管理？
通過風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)， 給業(yè)務(wù)管理部門應(yīng)提交信用管理風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告， 分析評(píng)估信用管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和內(nèi)控缺陷點(diǎn)， 并提出改進(jìn)措施。
（ 2） 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
質(zhì)量管理業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照《質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型》， 定期實(shí)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估， 并根據(jù)評(píng)估結(jié)果實(shí)施預(yù)警， 提交質(zhì)量預(yù)警報(bào)告。 預(yù)警方法和過程可參考《中車風(fēng)險(xiǎn)管理操作指南第 4號(hào)—風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警》。 預(yù)警報(bào)告預(yù)測(cè)重要及以上風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能給本企業(yè)帶來的損失及連帶風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)措施。 對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)， 應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反映， 向管理層報(bào)告， 以便采取防范措施， 防止嚴(yán)重后果的出現(xiàn)。
4.2 第二道防線—風(fēng)險(xiǎn)管理部門
風(fēng)險(xiǎn)管理部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線， 主要承擔(dān)四項(xiàng)工作：
>建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架； 協(xié)助業(yè)務(wù)部門履行好管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任；
>組織跨部門的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)； 協(xié)助業(yè)務(wù)部門開發(fā)各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具。 在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域， 風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)履行以下職責(zé)：
>協(xié)助管理層和業(yè)務(wù)部門培育質(zhì)量管理文化；
>協(xié)助業(yè)務(wù)部門建立質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程；
>協(xié)助業(yè)務(wù)部門開發(fā)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)分析模型、 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)、 信息系統(tǒng)等；
>協(xié)助業(yè)務(wù)部門開展質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、 分析、 評(píng)價(jià)、 應(yīng)對(duì)工作；
>組織全面風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估， 并將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理納入公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理范疇；
>根據(jù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理情況， 提出運(yùn)營類風(fēng)險(xiǎn)和公司總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論。
4.3 第三道防線—審計(jì)部門
審計(jì)部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線， 是企業(yè)內(nèi)部相對(duì)獨(dú)立、 客觀的審查和咨詢業(yè)務(wù)單位， 通過系統(tǒng)的方法評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理、 控制和治理流程效益， 幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。 在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域， 審計(jì)部門應(yīng)履行以下職責(zé)：
>實(shí)施質(zhì)量管理的內(nèi)部控制審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；
>檢查業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)報(bào)告；
>檢查監(jiān)督業(yè)務(wù)部門質(zhì)量管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況；
>檢查監(jiān)督業(yè)務(wù)部門對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、 分析和評(píng)估情況；
>檢查監(jiān)督質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和預(yù)警情況；
>督促審計(jì)建議、 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施落實(shí)整改情況；
>向管理層報(bào)告質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理情況。
4.4 三道防線的協(xié)作
“ 三道防線” 是一個(gè)前、 中、 后分離和制約的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，各部門之間應(yīng)建立相互的協(xié)調(diào)與合作關(guān)系， 發(fā)揮系統(tǒng)協(xié)調(diào)作用，確保風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)有效。 各部門之間應(yīng)通過以下工作進(jìn)行協(xié)調(diào)：
>第一道防線質(zhì)量管理業(yè)務(wù)部門， 是質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人， 應(yīng)通過自我評(píng)估、 自我檢查、 自我整改， 對(duì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自我識(shí)別、 評(píng)估和控制， 實(shí)現(xiàn)自我監(jiān)督。 質(zhì)量管理業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)與風(fēng)險(xiǎn)、 審計(jì)部門的溝通， 定期報(bào)送相關(guān)材料， 在質(zhì)量管理建設(shè)的過程中主動(dòng)邀請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)、 審計(jì)部門參與， 積極配合風(fēng)險(xiǎn)及審計(jì)部門的評(píng)估與檢查工作， 提高質(zhì)量管理的質(zhì)量。
>第二道防線風(fēng)險(xiǎn)管理部門， 不能替代一道防線， 而是對(duì)第一道防線實(shí)施檢查、 監(jiān)督和指導(dǎo)， 確保一道防線內(nèi)部控制的有效性， 同時(shí)為三道防線開展再檢查、 再監(jiān)督和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)提供基礎(chǔ)。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)與質(zhì)量管理部門的溝通， 積極參與質(zhì)量管理建設(shè)過程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)控， 協(xié)助質(zhì)量管理業(yè)務(wù)部門做好質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、 應(yīng)對(duì)。
>第三道防線審計(jì)部門， 是對(duì)整個(gè)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管控過程進(jìn)行監(jiān)督，是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系的重要保障手段。 審計(jì)部門應(yīng)積極開展對(duì)質(zhì)量管理建設(shè)的監(jiān)督工作， 對(duì)重要的項(xiàng)目， 應(yīng)盡可能做到過程監(jiān)督， 不定期出具管理建議書， 促進(jìn)質(zhì)量管理的規(guī)范。
轉(zhuǎn)自飛馬師兄頭條
轉(zhuǎn)載：http://szsxbj.com/zixun_detail/111542.html