課程描述INTRODUCTION
企業(yè)危機管理培訓(xùn)
培訓(xùn)講師：講師團
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：4天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)危機管理培訓(xùn)
一、項目背景：
近期，財政部和國家稅務(wù)總局先后下發(fā)了關(guān)于企業(yè)股權(quán)收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的109號文和非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)的116號文及相關(guān)配套文件。這次政策調(diào)整主要是在落實*關(guān)于促進企業(yè)兼并重組政策中有關(guān)稅收的要求。本次政策調(diào)整，并且了很多以往企業(yè)所得稅中的觀念和做法，以一種新的視角和新的思路來處理企業(yè)資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅問題。
雖然政策的導(dǎo)向是促進企業(yè)兼并重組，但是具體如何去利用稅收政策*限度的為企業(yè)重組服務(wù)、如何規(guī)避政策的執(zhí)行風(fēng)險卻既是一門稅務(wù)技術(shù)，也是稅收藝術(shù)，更是擺在每一名企業(yè)財務(wù)人員面前的必修課。
特別是新會計準(zhǔn)則針對長期投資、非貨幣性交易、債務(wù)重組等也提出了相應(yīng)的要求，會計上如何處理，稅收上如何協(xié)調(diào)也都需要企業(yè)財務(wù)人員去探索和掌握。
政策出臺的背景及政策制定者的政策取向，對于企業(yè)財稅人員政策掌握及準(zhǔn)確運用*政策都有積極的意義。
二、項目目標(biāo)：
本項目的目標(biāo)是：培養(yǎng)企業(yè)相關(guān)人員以涉稅風(fēng)險控制為主線，金融產(chǎn)品創(chuàng)新為抓手，以兼并重組為切入點，兼顧會計準(zhǔn)則的*變化，統(tǒng)籌規(guī)劃，在控制涉稅風(fēng)險的同時，提高金融企業(yè)稅務(wù)管理者的稅務(wù)管理技能和技巧，實現(xiàn)為企業(yè)價值增值的目標(biāo) 。
三、課程收益：
1.傾聽政策制定者的心聲，掌握政策調(diào)整的精髓，準(zhǔn)確把握相關(guān)政策并用足政策，為企業(yè)決策仍至價值增值提供決策支持。
2.從稅收實踐出發(fā)，分析收購股權(quán)比例由75%降至50%對具體業(yè)務(wù)的影響 。資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)不征稅以及非貨幣性資產(chǎn)投資分五年納稅，實踐中怎樣正確理解及靈活運用？
3．股權(quán)收購、非貨幣性資產(chǎn)投資、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)和權(quán)益性交易四種重組交易模式如何利用來獲取*化的稅收收益。
4.從政策內(nèi)容到政策如何應(yīng)用再到資本市場案例借鑒三個維度講解，就是要告訴企業(yè)如何干怎么具體操作的問題。
5.分享相關(guān)債務(wù)重組、長期投資和非貨幣資產(chǎn)交易的會計處理及稅收協(xié)調(diào)。
6.分享參會者的經(jīng)驗及心得，群策群力集思廣義共同針對新政策、新交易、新模式為企業(yè)高管決策提供政策支持。
四、項目特色：
（一）制定政策者權(quán)威政策解讀。財政部或稅務(wù)總局政策制定者對重要稅法的精準(zhǔn)解讀，幫助企業(yè)財務(wù)人員以對稅法的精準(zhǔn)理解為切入點，準(zhǔn)確掌握立法意圖，正確運用立法宗旨，強化企業(yè)法律意識，力爭在遵從稅法的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)企業(yè)價值的增值。
（二）分享知名律所、稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)合伙人的精典案例和籌劃經(jīng)驗。國內(nèi)外*律所、稅務(wù)師事務(wù)所高級合伙人親自登臺獻計，分享精英團隊積累的大量經(jīng)典案例和稅收籌劃的經(jīng)驗。一方面他們愿意展示與眾不同的涉稅風(fēng)險防范技巧。另一方面，他們也希望通過稅收籌劃技術(shù)水平的展示獲得學(xué)員的信賴。
（三）分享知名上市公司高管的管理經(jīng)驗。國內(nèi)知名投行等知名金融企業(yè)高管親臨現(xiàn)場，分享受相關(guān)項目個案處理稅務(wù)管理經(jīng)驗。
（四）系統(tǒng)性一站式服務(wù)，參仟陸專家請到家。對于企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)人員，可以與政策制定者、中介機構(gòu)、專家進行面對面的溝通，針對稅收、會計處理進行比較系統(tǒng)地學(xué)習(xí)。沒有涉及或者獨有的特殊問題可以及時與專家互動，參加一個專題的學(xué)習(xí)，獲得一年的答疑服務(wù)。
（五）催化式教學(xué)，協(xié)調(diào)相關(guān)政策不一。將學(xué)員在當(dāng)?shù)貓?zhí)行政策中存在的問題集中起來，一方面可以為財政部稅政司進行合理制定稅收政策提供第一手材料；另一方面，對確實不盡合理的一些地方做法，可以幫助與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。
五、研修內(nèi)容和研修方式：
模塊一、企業(yè)重組*稅收政策解析及應(yīng)用模塊（2天，資深專家）
何為新規(guī)則新視角的資產(chǎn)重組“稅收紅利”
1.*的國發(fā)【2014】4號文在稅收領(lǐng)域會對企業(yè)產(chǎn)生哪些影響，未來還會有哪些重組稅收政策出臺
2.本次政策如何打破企業(yè)所得稅的傳統(tǒng)政策管理思路和理念
3.企業(yè)如何在新規(guī)則下適應(yīng)日益嚴格的稅務(wù)機關(guān)后續(xù)風(fēng)險管理
4.109和116號文及配套文件會對企業(yè)的資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)釋放出那些稅收紅利
109號文及配套文件對股權(quán)收購業(yè)務(wù)的影響及案例借鑒
1.為何從75%降到50%
2.50%的比例具體如何計算
3.一對多和多對一的收購如何處理，某民營企業(yè)重組案例分享
4.股權(quán)收購涉及到個人股東如何處理
5.某上市公司案例分享
6.某企業(yè)股權(quán)置換案例分享
109號文及配套文件對資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的影響及案例借鑒
1.企業(yè)資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)迎來了稅收上的春天
2.兩個央企無償劃轉(zhuǎn)被征收企業(yè)所得稅的冤案啟示
3.如何能夠滿足資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的特殊性稅務(wù)處理
4.資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的特殊性稅務(wù)處理對于交易架構(gòu)安排和會計處理有何要求
5.不滿足特定條件的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)如何補征企業(yè)所得稅
6.某國有公司案例分享
資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)之——政府與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)政策與案例
1.政府與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)如何適用稅收政策
2.政府與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的稅收政策如何理解和實踐操作
3.政府與企業(yè)劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)形成的不征稅收入如何與一般性的規(guī)則相協(xié)調(diào)
4.某國企接受政府劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)案例分享
資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)之——股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)與案例
1.股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)產(chǎn)生的背景及原因
2.財政部和證監(jiān)會在會計上對于這種行為的屬性如何確定
3.稅收上對于股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)政策如何規(guī)定
4.股東與企業(yè)之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)稅收政策深度解析與實踐應(yīng)用
5.股東劃出方如何進稅務(wù)屬性界定及稅務(wù)處理
6.某上市公司案例全方位透徹解析
116號文對非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)的影響及案例借鑒
1.投資業(yè)務(wù)在企業(yè)所得稅上如何界定屬性
2.投資所得如何確認和計算
3.分五年征稅計稅基礎(chǔ)如何管理
4.核定征收和虧損企業(yè)此類業(yè)務(wù)如何處理
5.個人股東的非貨幣性資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)如何處理
6.某上市公司案例分享
以非貨幣性資產(chǎn)對外投資的其他稅種稅收政策及稅務(wù)規(guī)劃
1.《公司法》中對于非貨幣性資產(chǎn)出資的規(guī)定以及相關(guān)規(guī)范性文件介紹
2.以房地產(chǎn)對外投資的稅收政策和案例分析及規(guī)劃
3.以知識產(chǎn)權(quán)對外投資的稅收政策和案例及規(guī)劃
4.以機器設(shè)備對外投資的稅收政策和案例及規(guī)劃
5.個人以資產(chǎn)和股權(quán)等對外出資的稅收政策困境及未來政策走向和案例
股權(quán)交易架構(gòu)搭建中的稅收問題專題
1.非規(guī)則股權(quán)激勵下如何進行稅務(wù)處理
2.何種交易架構(gòu)稅收上的效率最高
3.如何在架構(gòu)搭建中獲取多重稅收收益
4.某資本市場股權(quán)架構(gòu)案例分析
模塊二：企業(yè)重組中的會計處理難點問題及案例分析模塊（0.5天，權(quán)威專家）
債務(wù)重組
1.債務(wù)重組所涉及的會計處理難點問題
2.對企業(yè)會計報表的影響分析
3.債務(wù)重組在實務(wù)中的應(yīng)用
非貨幣性資產(chǎn)交換
1.非貨幣性資產(chǎn)交換所涉及的會計處理難點問題
2.對企業(yè)會計報表的影響分析
3.非貨幣性資產(chǎn)交換在實務(wù)中的應(yīng)用
長期股權(quán)投資
1.長期股權(quán)投資所涉及的會計處理難點問題
2.對企業(yè)會計報表的影響分析
3.長期股權(quán)投資在實務(wù)中的應(yīng)用
模塊三：政策制定者精解重組稅收*政策模塊（0.5天）
政策變化與舊法之間銜接
政策出臺背景
新政策要解決的最核心問題是什么？
未來還將調(diào)整的方向及內(nèi)容？
模塊四：企業(yè)重組稅企爭議案例及協(xié)調(diào)（0.5天）
債務(wù)重組特殊性稅務(wù)處理介定應(yīng)納稅所得額占該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額50%以上爭議。
收購與投資爭議案例分析
虧損認定與彌補確認爭議
“商品房”與“酒店”爭議及協(xié)調(diào)
資產(chǎn)收購與資產(chǎn)購買爭議
模塊五：自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉稅處理（0.5天）
自然人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的文件有哪些？
個人股權(quán)交易稅收新規(guī)2014年67號公告的深度解析
1.個人股權(quán)交易范圍界定上有哪些新的亮點
2.計算個人股權(quán)交易所得在費用扣除上如何理解和實踐操作
3.個人股權(quán)交易扣繳義務(wù)如何具體操作
4.新規(guī)中納稅義務(wù)發(fā)生是條款在實踐執(zhí)行中將會存在哪些困難和問題
5.股權(quán)交易中定價問題在稅收上如何規(guī)避風(fēng)險和具體操作
6.多個個人股權(quán)交易的案例分享
非上市公司個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓
1．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程（納稅申報——完稅/免稅證明——工商變更）
2．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及稅種（個稅、印花稅？）
3．個稅計征計稅政策依據(jù)（文件號）、扣繳義務(wù)人、納稅主體、納稅地點、納稅時間、納稅金額確定（附案例）
4．特殊規(guī)定轉(zhuǎn)讓金額偏低的判定與核定、原價收回已轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅務(wù)處理、股權(quán)轉(zhuǎn)讓違約金的稅務(wù)處理、無償轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處（請標(biāo)明適用文件號，解析，案例）
上市公司個人股份轉(zhuǎn)讓
1．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程（交割、代扣）
2．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及稅種（個稅、印花稅）
3．轉(zhuǎn)讓限售股的個稅處理（政策依據(jù)、案例）
4．轉(zhuǎn)讓流通股的個稅處理（政策依據(jù)、案例）
5．印花稅財稅【2014】46號和財稅【2014】47號
自然股東轉(zhuǎn)讓股份的稅收籌劃
1.三板上市的籌劃案例分析
2.特定地區(qū)交易方式的設(shè)定
模塊六：結(jié)構(gòu)化研討：企業(yè)重組實際操作中存在的問題（0.5天）
企業(yè)危機管理培訓(xùn)
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