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全面預算管理 培訓班

課程大綱：
一、導論
（一）概念
集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃通過預算實現(xiàn)“落地”
（二）重要性
1、規(guī)劃
2、控制
3、溝通和協(xié)調(diào)
4、激勵
（三）預算管理
1、預算管理的組織結(jié)構(gòu)
2、預算管理責任制
3、預算指標體系
4、預算編制的內(nèi)容
5、預算管理流程

二、全面預算管理是一種全新的管理機制
（一）與公司治理結(jié)構(gòu)相適應的權(quán)力分層體系
1、法人治理結(jié)構(gòu)
2、市場經(jīng)濟下的財務分層治理
3、治理結(jié)構(gòu)下的“游戲規(guī)則”
（二）與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相配合的戰(zhàn)略保障體系
案例
（三）與整合企業(yè)實物流、資金流、信息流和人力資源
流要求相一致的經(jīng)營指標體系
案例
（四）與日常經(jīng)營、管理過程相滲透的行為規(guī)范與標準
體系——管理理念
案例
（五）與期終總結(jié)相關(guān)的業(yè)績評價與獎懲體系
1、預算能干什么？應該回答什么問題？
2、預算成功的關(guān)鍵因素
3、為什么（CEO)要推行全面預算管理
4、理性分析對預算管理的種種抱怨

三、全面預算管理的內(nèi)容
（一）業(yè)務預算
1、銷售預算
2、生產(chǎn)預算
3、物料預算
4、人工預算
5、制造費用預算
6、成本預算
7、銷售和管理費用預算
（二）專門決策預算
（三）財務預算
1、預計資產(chǎn)負債表
2、預計損益表
3、預計現(xiàn)金流量表
(四)企業(yè)價值預算

四、全面預算管理幾個操作層面上的問題
（一）理念的鋪墊與量化的戰(zhàn)略
1、理念問題
2、“數(shù)量化和價值化”公司的遠景與戰(zhàn)略
3、我的“財商”
4、戰(zhàn)略需要回答的問題
（二）最優(yōu)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)
16字財務觀
案例
（三）以系統(tǒng)化和可操作性的預算管理制度起步
1、公司預算管理制度體系框架
案例
2、全面預算管理起步階段的“五大陷阱”
3、預算假設(shè)與預算模型

（四）摸索預算編制技巧，提高編制效率
1、預算編制的程序
2、預算編制的“歸口分級”管理
案例
3.預算編制方式
（1）預算起點的幾種模式
（2）預算編制的方法
4.統(tǒng)一預算表格、規(guī)范預算口徑、下發(fā)預算模板
案例
5.預算指標確定中的三個重大問題的把控
案例

（五）規(guī)矩劃圓：預算落實最為關(guān)鍵
1、預算執(zhí)行管理要點
案例
2、預算調(diào)整的要點
案例
3.預算控制與內(nèi)部控制
案例分析
（六）推進管理會計，提升財審功能
GE公司
案例
（七）以預算指標完成為基礎(chǔ)，完善公司業(yè)績評價與報
酬計劃
案例
1、業(yè)績考核與全面預算的關(guān)系
2、預算管理工作的考核問題

五、全面預算管理案例
（一）某煤炭進出口集團全面預算
（二）某鋼鐵集團全面預算
（三）某移動通訊集團全面預算

全面預算管理 培訓班