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全行業(yè)重要業(yè)務(wù)稅收管控培訓(xùn)

【講師簡介】
楊玉玲：注冊稅務(wù)師，國家稅務(wù)總局稽查人才庫成員，國家稅務(wù)總局兼職培訓(xùn)師，揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院
特聘講師，長沙稅務(wù)學(xué)院特聘稅務(wù)講師，北京財(cái)稅研究院研究員，多家大型機(jī)構(gòu)特聘教師，曾為中石油集團(tuán)、金牛能源、廣州富力集團(tuán)、華北制藥、冀東水泥等多家上市公司進(jìn)行內(nèi)訓(xùn)。從事過工業(yè)企業(yè)會計(jì)、商業(yè)企業(yè)會計(jì)，稅務(wù)稽查工作。常年從事稅務(wù)培訓(xùn)、稅收籌劃、稅收咨詢工作。
授課風(fēng)格：理論聯(lián)系實(shí)際，側(cè)重實(shí)務(wù)操作性，深入淺出，易學(xué)易懂。
【參會對象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、審計(jì)人員，公司高層管理人員等
【課程大綱】
第一部分、增值稅改革背景下企業(yè)重要業(yè)務(wù)各稅種處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
一、*增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額會計(jì)核算、抵扣憑證、抵扣金額與稅收風(fēng)險(xiǎn)識別
（一）采購等業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣的賬務(wù)處理
（二）采購業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證種類、抵扣金額與風(fēng)險(xiǎn)識別
1、基本規(guī)定抵扣憑證
2、旅客運(yùn)輸服務(wù)的抵扣憑證、會計(jì)核算、操作流程，抵扣稅額與風(fēng)險(xiǎn)識別應(yīng)對
3、農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域抵扣憑證及稅額
二、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額業(yè)務(wù)的范圍、會計(jì)核算、增值稅聯(lián)動處理、金三風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等政策解讀與策劃
（一）特殊會計(jì)核算
（二）不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的范圍
（三）共同進(jìn)項(xiàng)稅額如何拆分不得抵扣的金額
（四）已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)生不得抵扣情形，如何確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額？
（六）不得作為四項(xiàng)服務(wù)加計(jì)抵減稅收優(yōu)惠的基數(shù)
（七）金三風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警
（八）采購環(huán)節(jié)專票普票的選擇
三、增值稅加計(jì)抵減稅收優(yōu)惠操作與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
四、留抵退稅新稅制操作實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
五、新稅制下，私車公用、私車租用、油費(fèi)補(bǔ)貼等用車耗費(fèi)支出對增值稅、社保、個(gè)稅、企業(yè)所得稅多稅種的影響與重新設(shè)計(jì)
（一）個(gè)人所得稅處理
（二）社保處理
（三）企業(yè)所得稅稅前扣除及憑證
六、新稅制下正式工、勞務(wù)派遣、臨時(shí)工、勞務(wù)分包、勞務(wù)費(fèi)等不同用工模式下，對增值稅、社保、個(gè)稅、企業(yè)所得稅多稅種的影響與規(guī)劃。
（一）社保處理
（二）季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員費(fèi)用企業(yè)所得稅的處理
（三）臨時(shí)工、返聘離退休人員、勞務(wù)費(fèi)支出的個(gè)人所得稅；代開發(fā)票環(huán)節(jié)代扣個(gè)稅政策的調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
（四）勞務(wù)派遣費(fèi)用的稅收風(fēng)險(xiǎn)
七、新增值稅變革下，混合銷售、兼營業(yè)務(wù)、特殊混合銷售稅收處理對建筑業(yè)采購、銷售模式的影響
八、資金池、無償借款視同銷售業(yè)務(wù)新政變化與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
九、關(guān)聯(lián)企業(yè)有償借款業(yè)務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅處理
十、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)各稅種處理
十一、向金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)融資費(fèi)用支出個(gè)稅、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證稅收管理
十二、永續(xù)債和混合性投資的稅收處理
十三、水電分割單增值稅、企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
十四、租賃費(fèi)疊加增值稅優(yōu)惠政策處理
十五、禮品支出、購物卡支出發(fā)票、新個(gè)稅、與企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
十六、制造業(yè)加速折舊新政策解讀與應(yīng)用
十七、新稅制下稅局 “雙打”變“三打”嚴(yán)稽查背景下虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
第二部分、增值稅降低稅率的交易安排、合同設(shè)計(jì)、發(fā)票開具與各稅種籌劃
一、跨期采購合同價(jià)格博弈與增值稅、企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
（一）六個(gè)經(jīng)典案例分析
（二）什么是增值稅的滯后發(fā)票？增值稅滯后發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
（三）什么是企業(yè)所得稅滯后發(fā)票？企業(yè)所得稅滯后發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
二、新稅制下，采購、銷售新簽合同稅收管理策略
（一）印花稅應(yīng)稅合同價(jià)稅分離模式的稅務(wù)處理
（二）合同金額與契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、發(fā)票金額的確認(rèn)
（三）（案例解析）合同金額與稅會差異、稅稅差異、稅票差異稅收風(fēng)險(xiǎn)識別
三、折扣、折讓、銷售退回、銷售返利等不同銷售合同模式下，企業(yè)所得稅、增值稅與發(fā)票處理
（一）銷售折讓發(fā)票、增值稅、企業(yè)所得稅處理
（二）銷售退回發(fā)票、增值稅、企業(yè)所得稅處理
（三）銷售折扣發(fā)票、增值稅、企業(yè)所得稅處理
（四）銷售返利發(fā)票、增值稅、企業(yè)所得稅案例解析
（五）折讓、折扣、退回、返利合同識別與轉(zhuǎn)換
四、買一送一、無償贈送業(yè)務(wù)增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅三稅風(fēng)險(xiǎn)識別
（一）四大經(jīng)典贈送案例解析
（二）增值稅的視同銷售
（三）企業(yè)所得稅的視同銷售
（四）視同銷售業(yè)務(wù)與促銷贈送的合同區(qū)分
五、增值稅稅率下調(diào)，你必須了解的商品降價(jià)信息
第三部分 稅制大變革時(shí)代企業(yè)商業(yè)模式的影響與創(chuàng)新
一、利用加計(jì)抵減政策，重新布局原有業(yè)務(wù)與盈利模式
二、租賃行業(yè)多重減稅政策下的業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)與各稅種安排
三、增值稅改革對建筑行業(yè)承包模式的影響與調(diào)整
四、虧損微利或僵尸企業(yè)，新稅制下納稅人類別的重新選擇與稅收優(yōu)惠政策的確認(rèn)
五、小規(guī)模納稅人大幅度免稅新政下，各業(yè)務(wù)影響與應(yīng)對
六、新設(shè)法人公司，企業(yè)所得稅核定與查賬方式如何選擇
七、企業(yè)所得稅核定改查賬方式后，跨期業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅收入、稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)排查與應(yīng)對
（一）核定征收企業(yè)所得稅，未取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)？
（二）企業(yè)所得稅核定征收方式下形成的虧損能否在改查賬后彌補(bǔ)？
（三）企業(yè)所得稅由核定改為查賬征收，跨期老工程票據(jù)稅前扣除、收入確認(rèn)年度的風(fēng)險(xiǎn)梳理
1、工程已經(jīng)完工，無成本票據(jù)，收入未按完工比分比法確認(rèn)。
2、跨期工程，收入已按完工比分比法確認(rèn)，后期成本票如何管理？
3、前期銷售未確認(rèn)的收入，后期開發(fā)票如何確認(rèn)收入和成本？
八、增值稅、企業(yè)所得稅疊加重磅優(yōu)惠政策全面推進(jìn)制造業(yè)的發(fā)展
九、上下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸的稅收策劃

全行業(yè)重要業(yè)務(wù)稅收管控培訓(xùn)