課程描述INTRODUCTION
建筑業(yè)稅務(wù)新政應(yīng)用籌劃與風(fēng)險管控培訓(xùn)
· 總經(jīng)理· 董事長· 副總經(jīng)理· 總裁· 首席執(zhí)行官
培訓(xùn)講師：李志遠(yuǎn)
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑業(yè)稅務(wù)新政應(yīng)用籌劃與風(fēng)險管控培訓(xùn)
【課程背景】
新個人所得稅法實(shí)施、社保征收移交稅務(wù)機(jī)關(guān)后臨時工、季節(jié)工用工的財稅問題如何解決？如何降低企業(yè)的人工費(fèi)成本？企業(yè)所得稅新政策的實(shí)施對于企業(yè)票據(jù)管理帶來了哪些新影響？如何充分利用所得稅優(yōu)惠政策？掛靠、總分包業(yè)務(wù)如何進(jìn)行財稅處理才能滿足各方需要？增值稅背景下建筑業(yè)企業(yè)的在投標(biāo)報價、成本管控、工程結(jié)算等各環(huán)節(jié)里，究竟還潛藏著哪些的風(fēng)險點(diǎn)？如何上下配合、業(yè)務(wù)與財務(wù)部門聯(lián)動搞好企業(yè)稅務(wù)與成本管理工作？如何在保證低稅負(fù)率下實(shí)現(xiàn)降低成本、增加企業(yè)的利潤？......
為幫助企業(yè)做好增值稅制度下的財管稅理工作，特舉辦“《建筑業(yè)增值稅、所得稅新政策應(yīng)用籌劃與風(fēng)險管控常見疑難解析》”高級研修班。
【課程收益】
本課程為您全面系統(tǒng)地講解財政部、國家稅務(wù)總局新頒布的增值稅、所得稅以及會計核算等新政策，圍繞建筑業(yè)企業(yè)增值稅制下實(shí)踐工作中遇到的各種疑難問題，通過政策分析、案例講解的方式，讓您輕松掌握建筑業(yè)企業(yè)在國地稅合并后、新舊政策轉(zhuǎn)換過程中、各種特殊事項(xiàng)處理的技巧和方法，全面掌控各種涉稅風(fēng)險點(diǎn)，有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險！
【講師簡介】
李志遠(yuǎn)--管理學(xué)博士；注冊會計師；擔(dān)任會計學(xué)碩士生導(dǎo)師，MBA導(dǎo)師，工程碩士（項(xiàng)目管理領(lǐng)域）導(dǎo)師；主要研究領(lǐng)域：建筑安裝企業(yè)財務(wù)管理、稅務(wù)籌劃；具有近20年的實(shí)踐教學(xué)經(jīng)驗(yàn)、理論研究和財務(wù)咨詢背景；李博士先后發(fā)表建筑工程學(xué)術(shù)論文六十余篇，編輯出版建筑施工方面的著作20余部。近年來為中國建筑、中國鐵建股份公司、中國鐵建港航局、中國鐵建電氣化局、中鐵航空港北京公司、中鐵大橋工程局、中鐵上海工程局、中鐵隧道集團(tuán)、中鐵建工集團(tuán)有限公司、中鐵投資集團(tuán)北方公司等眾多大型建筑企業(yè)培訓(xùn)。
【參會對象】
各大施工企業(yè)的老板、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、各會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的相關(guān)人員。
【課程大綱】
一、建筑業(yè)人工費(fèi)用涉稅及社保的籌劃
1. 建筑業(yè)工資薪金與勞務(wù)報酬計稅方式對企業(yè)的影響；
2.工資薪金所得累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳計算操作；
3.勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳計算操作；
4.勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得的區(qū)分與代扣代繳義務(wù)；
5.發(fā)票、收據(jù)與個人所得稅的繳納；
6.全年一次性年終獎應(yīng)如何籌劃？
7.發(fā)放交通補(bǔ)助和通訊補(bǔ)助如何進(jìn)行涉稅處理？
8.公司使用職工個人車輛、機(jī)械設(shè)備等，涉及哪些稅種，應(yīng)如何操作？
9.向包工頭支付的分包款是否需要代扣代繳個稅？
10.異地工程作業(yè)人員個人所得稅的征管；
11.核定征收個人所得稅后相關(guān)財稅處理；
12.建筑業(yè)企業(yè)社保繳費(fèi)中存在的誤區(qū)？
13.非全日制用工、勞務(wù)派遣人員、退休返聘人員社保問題；
14.社保移交稅務(wù)前后臨時工、季節(jié)工社保問題及財稅處理；
15.社保制度的改革方向；等。
二、增值稅經(jīng)典業(yè)務(wù)梳理與新政策講解
1.36個月后如何選擇一般計稅方法或簡易計稅方法；
2.甲供工程財稅處理新問題及簡易計稅的案例分析；
3.投標(biāo)報價的原則與方法；
4.簡易計稅時為什么不能直接按3%的稅率計算造價；
5.建筑業(yè)企業(yè)涉及價外費(fèi)用的涉稅處理；
6.總分包模式下一般計稅與簡易計稅的財稅差異；
7.哪些省市規(guī)定差額納稅時材料費(fèi)用可以扣除；
8.能否超范圍經(jīng)營并向客戶開具發(fā)票？
9. 混合銷售業(yè)務(wù)的新規(guī)定及風(fēng)險規(guī)避；
10.如何避免虛開發(fā)票？
11.不同施工項(xiàng)目間預(yù)繳增值稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、差額納稅的規(guī)定；
12.園林綠化施工中進(jìn)項(xiàng)稅額的特殊抵扣方法；
13.自產(chǎn)苗木用于本公司綠化工程如何實(shí)現(xiàn)抵扣？
14.小微企業(yè)增值稅減免優(yōu)惠政策；
15.掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)規(guī)定、實(shí)務(wù)操作及掛靠方利潤提??；
16.EPC總承包的增值稅處理與會計核算；
17.配備操作人員與不配備操作人員設(shè)備租賃的稅務(wù)與會計；
18.農(nóng)民工工資專戶、代發(fā)農(nóng)民工工資的財稅操作；等。
三、企業(yè)所得稅新政策及熱點(diǎn)問題解析
1.關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的*規(guī)定；
2.個人零星經(jīng)營業(yè)務(wù)如何認(rèn)定？
3.如何利用收據(jù)、分割單作為稅前扣除憑證？
4.建筑業(yè)企業(yè)如何做好研發(fā)費(fèi)用加計扣除；
5.500萬元以下設(shè)備器具一次性計入成本費(fèi)用在稅前扣除政策的應(yīng)用
6.小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政解析與應(yīng)用；
7.企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳樾抡唢L(fēng)險防范技巧；
8.所得稅收入、會計收入與增值稅收入的比較與協(xié)調(diào)；
9.分公司、子公司所得稅政策的差異對比；
10.異地施工項(xiàng)目企業(yè)所得稅的預(yù)繳政策；
13.異地施工分（子）公司設(shè)置的籌劃；
14.如何避免被地方政府強(qiáng)制設(shè)立分（子）公司？
15. 融資租賃業(yè)務(wù)的財稅處理；
16.企業(yè)間占用、拆借資金財稅處理；
17.個人與企業(yè)間無息借款的財稅處理；
18.利用包工頭資金涉及到的稅務(wù)風(fēng)險及財稅處理；等。
四、*會計核算新政及稅會差異處理
1.費(fèi)用性支出的會計核算與所得稅稅前扣除；
2.賒購業(yè)務(wù)會計核算與稅務(wù)處理；
3.甲供工程的財務(wù)處理；
4.個稅手續(xù)費(fèi)返還如何進(jìn)行財稅處理？
5.其他收益、資產(chǎn)處置損益等新會計科目的設(shè)置及應(yīng)用；
6.新《收入》準(zhǔn)則在建筑業(yè)企業(yè)的應(yīng)用等。
【資料】本次2天專題的配套講義，政策輯要與案例集資料。
建筑業(yè)稅務(wù)新政應(yīng)用籌劃與風(fēng)險管控培訓(xùn)
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