課程描述INTRODUCTION
建筑施工企業(yè)稅收新政培訓(xùn)
· 總經(jīng)理· 總裁· 運(yùn)營總監(jiān)· 首席執(zhí)行官· 首席運(yùn)營官
培訓(xùn)講師：陳斌才
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑施工企業(yè)稅收新政培訓(xùn)
【課程背景】
自2016年5月1日我國實(shí)行全面“營改增”、2017年7月1日金稅三期正式上線、2018年《企業(yè)所得稅法》與《個人所得稅法》修改與實(shí)施以來，2019年兩會上稅率降低、實(shí)名制用工的提出，財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號；國家稅務(wù)總局公告2019年第14號文件的公布，隨著國家財稅改革政策不斷出臺，稅率降低、抵扣范圍的擴(kuò)大，建筑施工的稅負(fù)是降低還是增長嗎？
同時市場競爭日趨激烈，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險越來越大，實(shí)名制用工、社保個稅的協(xié)同管理，對企業(yè)規(guī)范運(yùn)營的要求越來越高。為了幫助建筑施工企業(yè)做好新稅制下稅務(wù)管理與風(fēng)險防控工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)的財稅疑難問題。應(yīng)廣大施工企業(yè)的要求，我單位決定于2019年6月21、22月在深圳舉辦“2019年建筑施工企業(yè)稅收新政策暨涉稅疑難問題解析及涉稅風(fēng)險防范操作”專題培訓(xùn)班，希望您帶著問題走入我們的課堂。
【課程特色】
緊扣建筑施工企業(yè)需求，緊密結(jié)合*工程行業(yè)財稅法規(guī)、政策與實(shí)踐，重點(diǎn)突出實(shí)際操作，資深實(shí)務(wù)專家演講與操作疑難解答相結(jié)合。
【講師簡介】
陳斌才教授：國內(nèi)著名房地產(chǎn)、建筑安裝稅務(wù)處理專家，國家稅務(wù)總局黨校、國家稅務(wù)總局干部學(xué)院、揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院教授、揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院教研組主任；主要從事房地產(chǎn)、建筑安裝行業(yè)稅收制度與政策、稅收籌劃、稅務(wù)鑒證業(yè)務(wù)的教學(xué)與研究工作，承擔(dān)的主要課程有“房地產(chǎn)業(yè)營改增”、“建筑安裝業(yè)營改增”、“房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)檢查”、“建筑安裝業(yè)稅務(wù)檢查”、“房地產(chǎn)業(yè)稅收政策分析”、“建筑安裝業(yè)稅收政策分析”、“建筑安裝業(yè)稅收籌劃及案例分析”、“土地增值稅清算及檢查”、“土地增值稅鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則”等。擔(dān)任房地產(chǎn)及建筑安裝等多個項(xiàng)目的項(xiàng)目組長，同時兼任多家房地產(chǎn)、建安企業(yè)財稅顧問。
【課程大綱】
模塊一：2019年稅收新政策解析及對建筑施工企業(yè)的影響
一、增值稅新政策
（一）小微企業(yè)免稅政策什么是小微企業(yè)；建筑業(yè)有沒有可能成為小微企業(yè)；
（二）一般納稅人轉(zhuǎn)登記小規(guī)模納稅人注意事項(xiàng)及條件，以后享受哪些優(yōu)惠政策
（三）增值稅稅率的調(diào)整
（四）建筑施工企業(yè)增值稅留抵進(jìn)項(xiàng)稅額的退還
（五）不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣
（六）集團(tuán)、成員企業(yè)借款的增值稅處理
二、建筑施工企業(yè)所得稅新政策
（一）設(shè)備、器具成本費(fèi)用的扣除
（二）雇主責(zé)任險的稅前扣除
（三）建筑施工企業(yè)所得稅的扣除憑證
（四）公益性捐贈支出的稅前扣除
（五）建筑施工小微企業(yè)稅收優(yōu)惠
（六）再就業(yè)稅收優(yōu)惠
三、個人所得稅新政策
（一）如何合理享受全年一次性獎金政策
（二）未上市公司能否享受股權(quán)激勵稅收優(yōu)惠
（三）解除勞動合同取得的一次性補(bǔ)償收入如何繳納個人所得稅
（四）內(nèi)部退養(yǎng)取得的一次性補(bǔ)貼收入如何繳納個人所得稅
（五）通訊補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼如何繳納個人所得稅
模塊二：建筑施工企業(yè)增值稅疑難問題解析
一、建筑施工企業(yè)計(jì)稅方法
二、建筑施工企業(yè)銷售額和銷項(xiàng)稅額
三、建筑施工企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額，抵扣范圍
四、納稅義務(wù)發(fā)生時間
五、建筑施工企業(yè)增值稅專用發(fā)票管理
六、建筑施工企業(yè)增值稅稅會相關(guān)要素間的邏輯關(guān)系
（一）會計(jì)的主營業(yè)務(wù)收入和工程結(jié)算是什么關(guān)系，如何處理
（二）會計(jì)的工程結(jié)算和增值稅的銷售額是什么關(guān)系，如何處理
（三）代收款的會計(jì)處理和增值稅處理有何區(qū)別
（四）會計(jì)核算中的配比性原則和增值稅中的配比性原則有何區(qū)別
模塊三：建筑施工企業(yè)所得稅疑難問題解析
一、建筑施工企業(yè)收入的確認(rèn)
二、建筑施工企業(yè)工程成本的確認(rèn)
三、建筑施工企業(yè)期間費(fèi)用扣除
四、建筑施工企業(yè)其他涉稅事項(xiàng)
五、建筑施工企業(yè)所得稅稅會相關(guān)要素間的邏輯關(guān)系
模塊四：建筑施工企業(yè)特殊業(yè)務(wù)涉稅疑難問題解析
一、銷售并負(fù)責(zé)安裝的增值稅處理
二、EPC項(xiàng)目的增值稅處理
三、建筑施工企業(yè)資質(zhì)共享的增值稅處理
四、掛靠工程的稅務(wù)處理
五、總分包工程的稅務(wù)處理
六、聯(lián)合體承包的稅務(wù)處理
七、全額墊資工程的稅務(wù)處理
八、甲供材的稅務(wù)處理
九、勞務(wù)派遣的稅務(wù)處理
十、代建工程的稅務(wù)處理
十一、BOT項(xiàng)目（城市管網(wǎng)）的稅務(wù)處理
十二、建筑業(yè)實(shí)名制的理解與實(shí)際操作中及人工費(fèi)的稅務(wù)處理
十三、異地施工的個人所得稅處理
十四、勞務(wù)派遣的個人所得稅處理
十五、建筑企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理承包制和項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制的涉稅管理制度和個稅處理
（一）建筑企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理承包制和項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制下的合同管理、資金管理、采購管理、賬務(wù)管理
（二）項(xiàng)目經(jīng)理、掛靠人從建筑企業(yè)提取利潤的兩種渠道及其個人所得稅的處理
十六、建安企業(yè)進(jìn)出口環(huán)節(jié)的增值稅納稅事項(xiàng)
十七、建安商務(wù)合同開票環(huán)節(jié)與工程預(yù)結(jié)算、回款的設(shè)稅難點(diǎn)，新會計(jì)準(zhǔn)則收入核算與納稅義務(wù)節(jié)點(diǎn)（建安企業(yè)實(shí)際合同案例講解）。
十八、金三系統(tǒng)下，建安企業(yè)如何承接上游企業(yè)的票據(jù)？
十九、高新技術(shù)環(huán)境下的建安企業(yè)，稅收優(yōu)惠政策與節(jié)稅難點(diǎn)。
二十、稅務(wù)稽查環(huán)節(jié)的配合與技巧。
模塊五：建筑業(yè)涉稅疑難案例問題解析
案例1：大橋安裝工程的稅務(wù)處理
案例2：委托代建項(xiàng)目如何納稅
案例3：PPP項(xiàng)目稅收政策解析，及優(yōu)惠政策。H市地鐵項(xiàng)目（PPP）的稅務(wù)處理
案例4：增值稅、企業(yè)所得稅的返還和中小企業(yè)企業(yè)所得稅的核定征收與查賬征收的綜合稅負(fù)比例差異案例。
建筑施工企業(yè)稅收新政培訓(xùn)
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