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全面預(yù)算管理體系建設(shè)公開課

【課程簡介】
以某港口企業(yè)（上市公司）的全面預(yù)算管理體系建設(shè)為例，介紹全面預(yù)算管理工具應(yīng)用的背景，為什么選擇“基于作業(yè)成本法的全面預(yù)算管理“這種預(yù)算模式，這種模式的重點(diǎn)、難點(diǎn)，詳細(xì)講解項(xiàng)目的總體思路以及項(xiàng)目落地的過程，最后總結(jié)和分享提升全面預(yù)算管理工具有效性的經(jīng)驗(yàn)。
【課程目標(biāo)】
了解全面預(yù)算管理工具在企業(yè)應(yīng)用的意義
了解“基于作業(yè)成本法的全面預(yù)算管理“模式的應(yīng)用場(chǎng)景
了解“基于作業(yè)成本法的全面預(yù)算管理“模式的總體思路
了解全面預(yù)算管理體系在企業(yè)建設(shè)的過程
分享提升全面預(yù)算管理有效性的經(jīng)驗(yàn)
【課程對(duì)象】
企業(yè)董事長、總經(jīng)理等高層管理人員
企業(yè)預(yù)算管理部、財(cái)務(wù)管理部等預(yù)算管理人員
企業(yè)其他管理人員
【課程形式】
授課+討論

【課程大綱】
一、案例背景介紹
1、企業(yè)基本情況
2、存在的主要問題
3、開展全面預(yù)算管理的動(dòng)因
二、“基于作業(yè)成本法的全面預(yù)算管理”模式的選擇
1、作業(yè)成本法的基本原理
2、全面預(yù)算管理體系的基本構(gòu)架
3、作業(yè)成本法與預(yù)算管理結(jié)合的優(yōu)勢(shì)
4、行業(yè)特點(diǎn)與模式的匹配性
三、全面預(yù)算管理體系建設(shè)的總體思路
1、完善預(yù)算組織、制度、流程等管理基礎(chǔ)
2、建立以“作業(yè)成本法”等為基礎(chǔ)的預(yù)算模型，引導(dǎo)資源的分配
3、細(xì)化預(yù)算指標(biāo)、增加預(yù)算管理維度，找到影響利潤的關(guān)鍵因素
4、根據(jù)作業(yè)環(huán)節(jié)將成本進(jìn)一步細(xì)化，分析、制定成本定額
5、加強(qiáng)成本過程控制和考核，推動(dòng)公司基礎(chǔ)管理
6、加強(qiáng)與績效考核的銜接，保證預(yù)算得到有效執(zhí)行
7、開發(fā)、實(shí)施“全面預(yù)算管理系統(tǒng)”，加強(qiáng)預(yù)算的過程管控
8、制定“精細(xì)化管理改進(jìn)計(jì)劃”，跟蹤并考核改進(jìn)情況

四、全面預(yù)算管理體系建設(shè)的過程
1、建設(shè)目標(biāo)及范圍
2、項(xiàng)目總體規(guī)劃
3、項(xiàng)目基礎(chǔ)保障
4、遇到的問題及解決方案
5、項(xiàng)目實(shí)施效果
五、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
1、企業(yè)要有開展全面預(yù)算的意愿
2、選擇適當(dāng)?shù)念A(yù)算模式，科學(xué)設(shè)計(jì)預(yù)算體系
3、領(lǐng)導(dǎo)的堅(jiān)決支持和強(qiáng)有力的組織保障
4、建立有效評(píng)價(jià)機(jī)制和考核制度
5、同步完善內(nèi)部管理基礎(chǔ)，優(yōu)化管理環(huán)境
六、討論環(huán)節(jié)

全面預(yù)算管理體系建設(shè)公開課