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內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制培訓(xùn)課

課程背景
企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中存在著大量的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平，已成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者面臨的重要問(wèn)題。然而，對(duì)于如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，許多管理者深感困惑————
如何運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制讓企業(yè)基業(yè)長(zhǎng)青？
如何改善內(nèi)部審計(jì)流程以預(yù)防舞弊行為？
如何協(xié)調(diào)好內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的關(guān)系？
如何運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)方法減小風(fēng)險(xiǎn)和降低損失……
針對(duì)以上問(wèn)題，我們特邀原德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)審計(jì)師馬津先生，與我們一同分享《內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制》的精彩課程，幫助您在理解內(nèi)部審計(jì)價(jià)值的基礎(chǔ)上，樹(shù)立起企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行到底的意識(shí)，掌握內(nèi)部審計(jì)方法及實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)控制工具，提升企業(yè)成本管理績(jī)效和最終的利潤(rùn)水平。
課程收獲
陳述風(fēng)險(xiǎn)的四大習(xí)性
描述內(nèi)外部審計(jì)的關(guān)聯(lián)和區(qū)別
運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)的方法及輔助工具

課程大綱
【第一天上午】
一、內(nèi)部審計(jì)
1、什么是內(nèi)部審計(jì)；
2、內(nèi)部審計(jì)存在的立論基礎(chǔ)；
3、內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值何在
二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)思路
1、給風(fēng)險(xiǎn)作個(gè)透視
（1）風(fēng)險(xiǎn)的四大習(xí)性；
（2）企業(yè)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的不同反應(yīng)；
（3）如何將風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行到底。
2、控制是把“長(zhǎng)生劍”
（1）什么是控制？
（2）控制目標(biāo)和控制行為是文章的標(biāo)題和正文；
（3）控制如何讓企業(yè)更“長(zhǎng)生？”
3、練習(xí)：控制和風(fēng)險(xiǎn)如何搭檔工作？（行業(yè)實(shí)例+互動(dòng)練習(xí)）
三、風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部體系—COSO框架
1、控制環(huán)境
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重點(diǎn)講述，以一個(gè)流程為例，介紹風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的辨別與評(píng)估；
3、控制行為重點(diǎn)講述，以上述流程為例，介紹如何針對(duì)辨別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)對(duì)應(yīng)的控制行為
4、信息與溝通
5、監(jiān)督
四、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的血緣關(guān)系
1、外部審計(jì)審什么？
2、內(nèi)部審計(jì)審什么？
3、內(nèi)外部審計(jì)有何關(guān)聯(lián)和區(qū)別？

【第一天下午】
五、內(nèi)部審計(jì)的流程及方法
1、內(nèi)部審計(jì)流程
（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
（2）設(shè)定審計(jì)計(jì)劃
① 年度審計(jì)計(jì)劃
② 項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃
③ 審計(jì)方案
（3）審計(jì)證據(jù)
① 審計(jì)證據(jù)的類(lèi)型
② 審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)
③ 審計(jì)證據(jù)的獲取
（4）審計(jì)工作底稿
① 審計(jì)工作底稿的主要內(nèi)容
② 審計(jì)工作底稿的編寫(xiě)方法
（5）內(nèi)部控制審計(jì)
①目的
②主要內(nèi)容：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督
（6）舞弊的預(yù)防、檢查與報(bào)告
①何為舞弊行為？
②舞弊的預(yù)防
③舞弊的檢查
④舞弊的報(bào)告
（7）審計(jì)報(bào)告
①審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容
②審計(jì)報(bào)告的編制
（8）后續(xù)審計(jì)
（9）內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)
（10）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)

【第二天上午】
2、內(nèi)部審計(jì)的方法
（1）統(tǒng)計(jì)抽樣審計(jì)技術(shù)
（2）賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)技術(shù)
（3）書(shū)面材料審計(jì)方法
（4）財(cái)產(chǎn)物資審計(jì)方法
（5）分析性復(fù)核
3、內(nèi)部審計(jì)的輔助工具
（1）計(jì)算機(jī)系統(tǒng)
（2）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的測(cè)試
（3）審計(jì)軟件的介紹
（4）外部審計(jì)師的工作
4、實(shí)例演示：舉一個(gè)流程來(lái)說(shuō)明內(nèi)部審計(jì)師是如何工作的。
（1）風(fēng)險(xiǎn)分析
（2）審計(jì)證據(jù)的獲取和篩選；
（3）樣本的選定；
（4）流程的記錄;
（5）控制測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試的交叉使用；
5、練習(xí)：學(xué)員根據(jù)講師提供的信息和講解，進(jìn)行以下方面的練習(xí)：
（1）對(duì)一個(gè)簡(jiǎn)單流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的辨別練習(xí)；
（2）對(duì)應(yīng)控制的設(shè)計(jì)練習(xí)；
（3）記錄一個(gè)完整的流程；
（4）簡(jiǎn)單的審計(jì)程序的擬定練習(xí)；

【第二天下午】
六、具體科目和流程的審計(jì)
1、費(fèi)用審計(jì)
（1）費(fèi)用流程都包括什么樣的費(fèi)用；
（2）合理性和準(zhǔn)確性哪個(gè)更重要？
（3）用怎樣的眼光看費(fèi)用？
（4）費(fèi)用審計(jì)的一般流程。
2、存貨審計(jì)
（1）標(biāo)準(zhǔn)的存貨管理流程是什么；
（2）存貨流程中有哪些控制上的弱點(diǎn)？
（3）存貨的盤(pán)點(diǎn)是個(gè)大學(xué)問(wèn)；
（4）存貨審計(jì)的一般流程。
3、固定資產(chǎn)審計(jì)
（1）固定資產(chǎn)差錯(cuò)的幾種可能性；
（2）固定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)跡象；
（3）固定資產(chǎn)的審計(jì)程序。

內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制培訓(xùn)課