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稅務事項管理培訓

課程大綱
模塊一：金稅三期下涉稅票據(jù)管理實務
1、增值稅專用發(fā)票，如何開具才符合要求？
2、增值稅普通發(fā)票開具要求
3、商品和服務稅收分類編碼的影響
5、企業(yè)避免虛開發(fā)票風險的業(yè)務流程合規(guī)設計
6、專票取得第一步：如何判斷一張專票是否屬于虛開專票
7、增值專用發(fā)票作廢問題
8、開具紅字增值稅發(fā)票要點
9、異常增值稅扣稅憑證抵扣問題
10、逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題

模塊二：涉稅管理實務
一、營改增后增值稅風險點重要提示與分析；
1、增值稅概念及征收范圍的識別錯誤引發(fā)的稅率風險分析
2、增值稅計算基本概念及方法
3、視同銷售業(yè)務的確認
4、視同銷售價格的確定與銷項稅額計算
5、增值稅進項稅額扣除的法定憑證類型
6、“非正常損失”爭議處理
7、 “積分購物”、購買加油卡贈送客戶等特殊業(yè)務的增值稅處理
8、增值稅征收管理及稅務處罰
二、個人所得稅涉稅事項管理
1、個人所得稅概念及征收范圍分類
2、展業(yè)促銷個人所得稅風險及防范 
3、商業(yè)健康險個稅問題
4、企業(yè)實施年金制度對廣大員工的意義和操作思路
5、常見項目的個稅計算及繳納
三、企業(yè)所得稅稅務事項管理
1、企業(yè)所得稅基本概念
2、企業(yè)所得稅的計算方法
3、企業(yè)所得稅的征管特點
（一）收入類
1、企業(yè)收入的確認
2、視同銷售收入定性及定量判斷
（二）扣除類 
1、工資薪金類扣除
（1）工資薪金及派遣工、臨時工支出稅務處理
（2）勞動用工合同問題
社保和合同在企業(yè)所得稅扣除中如何發(fā)揮作用
（3）福利性補貼支出的稅務處理
（4）向離、退休人員發(fā)放的補助、補貼可否前扣除？
2、私車公用費用如何處理？
（三）公益性捐贈稅前扣除
1、企業(yè)所得稅法修訂
2、公益股權捐贈企業(yè)所得稅政策
（四）其他扣除項目
1、 勞動保護支出  
2、保險費扣除
（1）財產保險
（2）人身安全險
四、資產損失稅務事項管理
五、常見企業(yè)所得稅優(yōu)惠
六、企業(yè)所得稅匯算清繳基本知識
七、境外所得的*所得稅管理事項

模塊三 稅收籌劃操作實務
一、偷稅、避稅與稅收籌劃的法律界限
二、增值稅稅收籌劃
1、增值稅納稅義務人稅收籌劃
2、購貨途徑選擇的稅收籌劃
3、2018年稅改后的稅收籌劃
三、所得稅稅收籌劃
1、客戶設立新企業(yè)的股權結構如何設計？
（1）以控制為目的的股權結構發(fā)生
（2）以上市為目的的稅收籌劃
2、企業(yè)重組中的稅收籌劃技巧
案例：某上市公司的投資巨額損失案
四、個人所得稅稅收籌劃
1、勞務報酬與工資薪金征稅的爭議問題
2、個人年終獎的稅收籌劃分析
3、差旅費津貼的個人所得稅處理方法
4、股權激勵模式的稅收籌劃

模塊四 現(xiàn)場答疑或模擬演練（30分鐘）

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