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企業(yè)內(nèi)部控制培訓(xùn)課

課程大綱
第一部分：內(nèi)部控制基本理念與應(yīng)用理論基礎(chǔ)  半天（3小時(shí)）
1.內(nèi)部控制的基本概念與管理框架
.內(nèi)部控制的一般理解
.內(nèi)部控制的發(fā)展歷史
.內(nèi)部控制的定義與框架
.內(nèi)部控制體系的五大要素
.內(nèi)部控制體系建設(shè)的產(chǎn)出物
.風(fēng)險(xiǎn)控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

2.內(nèi)部控制體系建設(shè)的支撐理論
.誰需要內(nèi)部控制
.代理人悖論
.利益相關(guān)者理論
.權(quán)變理論
.發(fā)展戰(zhàn)略理論
.內(nèi)部控制體系建設(shè)的路線圖

3.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別的主要方法
.風(fēng)險(xiǎn)與控制自評(píng)估體系（RCSA）
.結(jié)構(gòu)性訪談
.調(diào)查問卷
.歷史數(shù)據(jù)分析
.工作組會(huì)議

第二部分 內(nèi)部控制體系建設(shè)方法與實(shí)踐 半天（3小時(shí)）
1.內(nèi)部控制的內(nèi)容與應(yīng)用框架
.內(nèi)部控制覆蓋面
.內(nèi)部控制模式之一：財(cái)政部?jī)?nèi)部控制體系
.內(nèi)部控制模式之二：企業(yè)獨(dú)立發(fā)展的內(nèi)部控制體系
.內(nèi)部控制類型
.內(nèi)部控制應(yīng)用框架

2.建立內(nèi)部控制的程序、步驟和方法
.內(nèi)部控制體系建設(shè)的步驟與流程
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的路徑與方法
.建立風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
.內(nèi)部控制方法設(shè)計(jì)
.內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)
.典型內(nèi)部控制程序設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)控制文檔（十八個(gè)業(yè)務(wù)條線）
.組織結(jié)構(gòu)
.戰(zhàn)略管理
.人力資源
.社會(huì)責(zé)任
.企業(yè)文化
.資金活動(dòng)
.采購(gòu)業(yè)務(wù)
.資產(chǎn)管理
.銷售業(yè)務(wù)
.研究與開發(fā)
.工程項(xiàng)目
.擔(dān)保業(yè)務(wù)
.業(yè)務(wù)外包
.財(cái)務(wù)報(bào)告
.全面預(yù)算
.合同管理
.內(nèi)部信息傳遞
.信息系統(tǒng)

3.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用示例
.企業(yè)文化建設(shè)為核心的內(nèi)控體系
.成本費(fèi)用內(nèi)部控制
附錄：參考資料 -- 各種內(nèi)部控制手冊(cè)及其他內(nèi)控參考資料

第三部分 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理念與方法框架 半天（3小時(shí)）
1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用涉及的術(shù)語與基本概念
.風(fēng)險(xiǎn)的定義與相關(guān)理念
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估常用術(shù)語解析
.基本術(shù)語
.風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
.風(fēng)險(xiǎn)表達(dá)
.打分卡
.層次分析法
.風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系
.風(fēng)險(xiǎn)管理

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用場(chǎng)景
.企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的本質(zhì)與需求
.風(fēng)險(xiǎn)管理體系的功用
.風(fēng)險(xiǎn)管理體系
.典型風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用之內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別
.典型風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用之戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
.典型風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用之投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
.典型風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用之重大項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
.風(fēng)險(xiǎn)管控的三道防線
.風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程總覽
.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)圖譜）
.風(fēng)險(xiǎn)度量
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
.風(fēng)險(xiǎn)管理成效
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用案例
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例一
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例二
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估案例三

5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
.“三道防線”體系下的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑
.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容框架
.典型風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告格式
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告示例

第三部分 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理念與方法框架 半天（3小時(shí)）
1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法論
.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)、意義與內(nèi)容
.基線評(píng)估
.對(duì)標(biāo)評(píng)估
.基于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的評(píng)估
2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別基本方法
.四大風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因理論
.六大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別路徑
.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來源
.定性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（4個(gè)基本方法）
.定量風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（7個(gè)主要方法）
3.風(fēng)險(xiǎn)度量與風(fēng)險(xiǎn)分析
.風(fēng)險(xiǎn)度量的概念和意義
.風(fēng)險(xiǎn)度量的3種核心方法
.動(dòng)態(tài)模擬與壓力測(cè)試
.風(fēng)險(xiǎn)度量表達(dá)（雷達(dá)圖或蛛網(wǎng)圖）
4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則體系
.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則體系的基本概念
.風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則體系框架
.用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖表述或確定風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則
.風(fēng)險(xiǎn)排序準(zhǔn)則
.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警準(zhǔn)則

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