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房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控培訓(xùn)

 【背景】
    建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增已經(jīng)兩年了，但是大部分建筑房地產(chǎn)企業(yè)財稅人員對增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60%以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80%以上，因為很多企業(yè)只學(xué)了一些“點”,沒有把握“面”，學(xué)會了一些“皮毛”，沒有把握住“實質(zhì)”，更沒有構(gòu)建起正確的增值稅思維。
    開票系統(tǒng)升級、金稅三期發(fā)力、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”、國地稅合并等嚴(yán)征管模式下，稅務(wù)稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標(biāo)更精準(zhǔn)，建筑房地產(chǎn)企業(yè)*的稅務(wù)風(fēng)險莫過于增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險，而防范增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險又必須精通增值稅政策并靈活運用。

【收益】
    建筑房地產(chǎn)企業(yè)增值稅稅務(wù)風(fēng)險管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險管理為重點，以項目稅務(wù)風(fēng)險管理為主線，以合同稅務(wù)風(fēng)險管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn)，以控制稅務(wù)風(fēng)險、合法節(jié)稅為目標(biāo)，做好建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管理工作。
    本課程將全面解析建筑房地產(chǎn)企業(yè)增值稅政策及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險點，從發(fā)票、項目、合同幾個角度全面解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴(yán)征管模式下的涉稅風(fēng)險與財務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險。
欒老師不僅帶給你豐富的稅務(wù)實戰(zhàn)技能，切實減輕納稅人稅務(wù)風(fēng)險，提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，更是構(gòu)建你正確的稅務(wù)思維!只有具備稅務(wù)思維才能學(xué)好稅法！很多涉稅問題自然迎刃而解。
第一部分 近兩年*發(fā)布的與房地產(chǎn)建筑業(yè)相關(guān)重要政策案例解讀 

第二部分  房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增重點涉稅事項及稅務(wù)風(fēng)險解析 
一、30個真實稅案教你規(guī)避發(fā)票風(fēng)險 
（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來的稅務(wù)風(fēng)險
（二）虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險
（三）真發(fā)票也有稅務(wù)風(fēng)險
（四）應(yīng)開票未開票的大風(fēng)險 
（五）你可能想不到的假發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險 
（六）虛開發(fā)票后即作廢，也構(gòu)成虛開 
（七）虛開發(fā)票沒用也是虛開發(fā)票罪 
（八）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險
（九）小發(fā)票蘊含法律大難點 
（十）公司注銷了涉嫌虛開發(fā)票也清查

二、做好發(fā)票管理，控制稅務(wù)風(fēng)險 
三、房地產(chǎn)建筑業(yè)防范發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險必須掌握的34個稅務(wù)事項 
四、建筑業(yè)工程項目計稅方法的稅務(wù)風(fēng)險 
（一）一表打盡建筑業(yè)重要稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險
（二）建安營改增對建筑方與建設(shè)方的影響與博弈
（三）若是分包違反《建筑法》，比如將主體分包、多級分包，預(yù)繳稅款時能否扣除分包款后進(jìn)行預(yù)繳？
（四）建筑工程老項目判斷標(biāo)準(zhǔn) 
（五）建筑工程老項目判斷標(biāo)準(zhǔn)實質(zhì)重于形式還是形式重于實質(zhì)？ 
（六）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的開工日期在4月30日之前的同一《施工許可證》下的開發(fā)項目中既有普通住房，又有別墅，可以分別選擇簡易征收和一般計稅方法嗎？
（七）新增建設(shè)服務(wù)老項目可否按照老項目選擇簡易計稅方法？
（八）建筑安裝行業(yè)營改增納稅人符合“老項目”的，選擇按照簡易辦法征收方式，可否開具增值稅專用發(fā)票，對方取得專用發(fā)票后可否認(rèn)證抵扣？
（九）申報資料注意事項 
（十）建筑企業(yè)選擇簡易計稅的工程項目，在計算繳納增值稅時，可以扣除的分包款項包括哪些？
（十一）發(fā)包方代分包方發(fā)放的農(nóng)民工工資，代發(fā)的工資從應(yīng)付分包款中直接扣除，分包方能否將發(fā)包方代為發(fā)放的農(nóng)民工工資并入分包款中，向發(fā)包方開具增值稅專用發(fā)票？（十二）建筑業(yè)增值稅、所得稅、會計收入的異同與協(xié)調(diào)
（十三）納稅人跨區(qū)經(jīng)營的財稅處理 
（十四）總分包業(yè)務(wù)的財稅處理 

五、房地產(chǎn)業(yè)開發(fā)項目計稅方法的稅務(wù)風(fēng)險 
一表掌握房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理辦法 
（一）銷售額差額計稅的15個稅務(wù)風(fēng)險 
（二）預(yù)繳稅款 
（三）老項目怎么選擇計稅方式？ 
（四）代收的辦證等費用是否屬于價外費用？ 
（五）建設(shè)方支付的賠償款、提請竣工獎、優(yōu)質(zhì)工程獎是否屬于價外費用？ 
（六）房地產(chǎn)公司代收的有線電視施工費是否屬于價外費用？ 
（七）預(yù)售環(huán)節(jié)收取的預(yù)收房款以及定金、訂金、誠意金是否繳納增值稅？ 
（八）未履行房屋銷售合同約定而沒收的定金、解除合同而收取的違約金是否征稅？ 
（九）公共配套設(shè)施移交相關(guān)部門是否視同銷售？ 
（十）納稅義務(wù)發(fā)生時間 
（十一）精裝房的銷售 
（十二）買房送車位、買房贈車、買房送“蘋果” 、買房送物業(yè)費等類似業(yè)務(wù)稅務(wù)處理 
（十三）車庫、車位的處理 
（十四）售樓處、樣板間的處理 
（十五）售樓處的餅干、糖等免費食品需要視同銷售嗎？ 
（十六）售樓處以老帶新送禮盒需要視同銷售嗎？ 
（十七）售樓處送黃金掛墜需要視同銷售嗎？ 
（十八）代墊首付 
（十九）銷售退回、銷售折讓 
（二十）購房返稅 
（二十一）同一《施工許可證》下的開發(fā)項目中既有普通住房，又有別墅，可以分別選擇簡易征收和一般計稅方法嗎？ 
（二十二）燃?xì)獬跹b費 
（二十三）自行開發(fā)開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后再銷售問題
（二十四）開發(fā)項目出租和自用處理問題
（二十五）開發(fā)項目自用、出租、回租、轉(zhuǎn)租、免租處理問題
（二十六）代建工程財稅操作 
（二十七）增值稅財稅處理綜合案例 

六、房地產(chǎn)建筑業(yè)價外費用的稅務(wù)風(fēng)險 
七、房地產(chǎn)建筑業(yè)兼營業(yè)務(wù)與混合銷售的稅務(wù)風(fēng)險 
八、房地產(chǎn)建筑業(yè)視同銷售的稅務(wù)風(fēng)險 
九、房地產(chǎn)建筑業(yè)進(jìn)項稅額抵扣的稅務(wù)風(fēng)險 
十、真實案例告訴你合同條款涉稅風(fēng)險有多大 
十一、通用合同13個涉稅條款風(fēng)險分析與應(yīng)對 
十二、建筑施工合同10個涉稅條款分析與應(yīng)對 
十三、商品房銷售合同5個涉稅條款分析與應(yīng)對 
十四、業(yè)務(wù)模式與組織架構(gòu)管理 
十五、外購材料設(shè)備模式的管理 
十六、“甲供工程”、清包工模式的管理 
十七、材料設(shè)備內(nèi)部調(diào)撥或內(nèi)部租賃模式 
十八、自制材料模式 
十九、外部租賃模式稅收管理 
二十、專業(yè)分包和勞務(wù)分包風(fēng)險 
二十一、建筑勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的選擇 
二十二、轉(zhuǎn)包風(fēng)險 
二十三、工程結(jié)算管理問題與應(yīng)對 
二十四、EPC 工程總承包項目 
二十五、 BT、BOT、PPP模式稅收問題 
二十六、資質(zhì)共享問題 
二十七、聯(lián)營合作項目（掛靠經(jīng)營） 
二十八、項目經(jīng)理承包制 
二十九、營改增對土地增值稅計稅依據(jù)有哪些影響？
三十、營改增對契稅、房產(chǎn)稅計稅依據(jù)有哪些影響？
三十一、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅留抵稅額不能抵減預(yù)繳稅款
三十二、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)項目公司注銷有留抵稅額咋辦？

房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控培訓(xùn)