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成本預(yù)算與管控沙盤模擬

第一講 成本預(yù)算與管控沙盤模擬準備
一．成本預(yù)算與管控沙盤盤面介紹
二．成本預(yù)算與管控沙盤游戲規(guī)則的解讀
三．成本預(yù)算與管控沙盤模擬經(jīng)營團隊組建
四．成本預(yù)算與管控沙盤模擬運營引導(dǎo)推演

第二講 成本預(yù)算與管控沙盤模擬推演實戰(zhàn)
擬企業(yè)運營管理，在以生產(chǎn)制造業(yè)為模型的實體沙盤（非電子在線沙盤）上進行推演，更貼近真實企業(yè)。
一．模擬企業(yè)經(jīng)營
模擬公司根據(jù)市場環(huán)境自主經(jīng)營，編寫**年財務(wù)報表，并進行經(jīng)營結(jié)果總結(jié)分析、分享。
△講師評點及知識講解：
1. 企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)
2. 資產(chǎn)負債表、利潤表的結(jié)構(gòu)及平衡原理
3. 明晰資產(chǎn)組成及流動資產(chǎn)、速動資產(chǎn)、存貨及固定資產(chǎn)等概念
4． 明晰企業(yè)成本形成的因素：原料成本、生產(chǎn)成本、直接成本、間接成本等概念
5．成本管控的意義及途徑（作業(yè)性成本與策略性成本的配比、固定成本與變動成本之關(guān)系、可控成本與不可控成本的優(yōu)化、間接成本轉(zhuǎn)化為直接成本的有效方法）
6．企業(yè)利潤影響因素分析
△討論與分享
1. 如何增加企業(yè)的利潤？
2. 企業(yè)經(jīng)營盈利或虧損的主要原因？是誰的功勞與責(zé)任？
3.結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀，探討成本的組成與降本的策略

二．模擬經(jīng)營第二年
各模擬公司根據(jù)市場環(huán)境變化調(diào)整經(jīng)營策略并運營，編寫第二年財務(wù)報表，并根據(jù)講師給定內(nèi)容進行探討、分享。
△講師評點及知識講解：
1．財務(wù)分析要點（盈利能力、費用率分析、償債能力等）；
2．市場戰(zhàn)略和產(chǎn)品、市場的定位（產(chǎn)品研發(fā)成本控制要點）；
3．市場投入的效益分析（市場開發(fā)成本控制要點）；
4．成本控制標(biāo)準分析
△討論與分享
1．如何才能拿到大的市場份額（市場投入成本控制要點）？
2．你企業(yè)的訂單為什么少？
3．你公司的廣告效果如何？為什么（廣告成本控制要點）？
4．固定資產(chǎn)投資對企業(yè)當(dāng)期利潤的影響如何？

三．模擬經(jīng)營第三年
各模擬公司自主經(jīng)營，編寫第三年財務(wù)報表，并根據(jù)講師給定內(nèi)容進行探討、分享。
△講師評點及知識講解：
1．成本預(yù)算的方法；
2．成本管控的方法；
3．如何平衡企業(yè)資源？
4．投資回報率、資產(chǎn)報酬率、權(quán)益報酬率分析；
△討論與分享
1. 你企業(yè)目標(biāo)達成情況，深層原因是什么？
2. 你企業(yè)產(chǎn)品經(jīng)營盈利嗎？說出理由？
3. 你企業(yè)的權(quán)益報酬率如何，說出理由？

四、模擬經(jīng)營第四年
各模擬公司自主經(jīng)營，編寫第四年財務(wù)報表，并根據(jù)講師給定內(nèi)容進行探討、分享。
△講師評點及知識講解：
1．全程成本控制分析；
2．盈虧平衡點分析；
3．全面預(yù)算體系-全方位的成本管控
4．全面預(yù)算的重點與難點
5．成本管控的原則（全員性原則、例外管理原則、效益原則）
△討論與分享
1．本企業(yè)成本預(yù)算的難點在那里？
2．本企業(yè)成本管控的難點在那里？
3．企業(yè)的增值鏈在那里？

第三講 非財務(wù)管理沙盤模擬經(jīng)營結(jié)果評價及財務(wù)報告的正確閱讀
1．結(jié)合本企業(yè)不少于兩年的財務(wù)報表（非保密），講解如何閱讀財務(wù)報表；
2．從財務(wù)報表，透視本企業(yè)盈利能力、運營能力、財務(wù)安全、發(fā)展能力；
3．從財務(wù)報表，分析本企業(yè)管理存在的問題，特別是成本管控問題，有針對性地擬定解決方案；
4．互動：探討實際工作中成本預(yù)算與管控問題，解答學(xué)員疑惑。

成本預(yù)算與管控沙盤模擬