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企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)課程

【課程背景】：
在游戲規(guī)則里玩耍的人，很少會(huì)想到自己要去制定游戲規(guī)則。商業(yè)銀行信貸過(guò)程所使用的財(cái)務(wù)報(bào)表是按照自己制定的游戲規(guī)則編制的還是……。當(dāng)我們每每看到商業(yè)銀行按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度編制的財(cái)務(wù)報(bào)表給企業(yè)信貸時(shí)，我們都不寒而栗！信息不對(duì)稱(chēng)是造成不良信貸的根源，那到底有哪些信息不對(duì)稱(chēng)呢？本課程將告訴你財(cái)務(wù)是一個(gè)真實(shí)的謊言，將告訴你會(huì)計(jì)利潤(rùn)的真相，將告訴你如何進(jìn)行利潤(rùn)的操控與反操控，同時(shí)還告訴你商業(yè)銀行信貸要按照經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，要按照自己制定的游戲規(guī)則玩游戲。
在新常態(tài)下，經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，商業(yè)銀行在企業(yè)金融服務(wù)這片“藍(lán)海”中展開(kāi)了更為激烈的競(jìng)爭(zhēng)，尤其是對(duì)大客戶(hù)爭(zhēng)奪明顯處于劣勢(shì)的中小商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)金融服務(wù)已經(jīng)成為立足之本。課程將告訴每一位客戶(hù)經(jīng)理如何從財(cái)務(wù)角度發(fā)現(xiàn)潛在客戶(hù)。
企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表作為一門(mén)“商業(yè)語(yǔ)言”，向財(cái)務(wù)報(bào)表的使用者提供企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)信息，如何從債權(quán)人角度出發(fā)，保障債權(quán)的安全，是擺在信貸業(yè)務(wù)人員面前的一道重要課題。如何解決商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款增速迅猛背后的問(wèn)題？ 商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)該如何管控？如何透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)？ 課程將揭開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表的面紗，讀懂報(bào)表背后的故事，放心貸款；課程將引入PDCA循環(huán)-持續(xù)改進(jìn)思想，強(qiáng)化事前控制，防患于未然；課程將從企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制角度審視財(cái)務(wù)報(bào)告，掌握基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析方法. 課程還通過(guò)對(duì)大量案例的剖析，結(jié)合有效的方法及工具，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管控。

【課程收益】：
揭示企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真相，以財(cái)務(wù)報(bào)表為基準(zhǔn)，分析債權(quán)人的第一還款來(lái)源能力
找出粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表的目的和方法，擠出財(cái)務(wù)報(bào)表中的水分
從財(cái)務(wù)角度，運(yùn)用5C信用評(píng)估體系，進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管控
通過(guò)掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵及真相，并通過(guò)案例剖析，有效遏制不良貸款
從財(cái)務(wù)角度，梳理新常態(tài)下銀行全流程信貸風(fēng)險(xiǎn)管理整體思路，掌握基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的分析方法
從財(cái)務(wù)角度，明確信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，提供信貸管理事前準(zhǔn)入控制、事中審查、貸后管理的方法和工具
 
【課程時(shí)間】：1-2天，6小時(shí)/天
【課程對(duì)象】：商業(yè)銀行中高層管理人員、銀行中小企業(yè)部信貸經(jīng)理，客戶(hù)經(jīng)理，授信評(píng)審負(fù)責(zé)人，信用經(jīng)理以及相關(guān)工作人員
【課程方式】：轉(zhuǎn)變觀念/持續(xù)改進(jìn)/落地實(shí)施；講師講授+案例分析+現(xiàn)場(chǎng)演練+小組決策+結(jié)果評(píng)析+深入企業(yè)；案例均是由老師親身操作，真實(shí)可鑒，針對(duì)性強(qiáng).課程將在愉快幽默的氛圍中引導(dǎo)學(xué)員洞悉報(bào)表真相，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

【課程大綱】
導(dǎo)引： 商業(yè)銀行信貸：“積沙成塔”
第一講：企業(yè)利潤(rùn)真相
一、揭示財(cái)務(wù)真實(shí)的謊言
1. 利潤(rùn)表的真相
2. 企業(yè)為什么會(huì)出現(xiàn)盈利性破產(chǎn)
案例分析1：被誤導(dǎo)的財(cái)務(wù)指標(biāo)：銷(xiāo)售收入利潤(rùn)率及“資產(chǎn)負(fù)債率不高于50%”背后的真相
案例解讀2：利潤(rùn)是一個(gè)真實(shí)的謊言，從經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的角度剖析企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況
商業(yè)銀行要制定自己的游戲規(guī)則
案例解讀3：虧損的企業(yè)為什么還活著，盈利的企業(yè)為什么會(huì)倒閉
二、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的真相
1. 主體假設(shè)-不能分離
2. 持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)-企業(yè)永遠(yuǎn)活著
3. 會(huì)計(jì)分期假設(shè)-按月結(jié)算
4. 貨幣計(jì)量-會(huì)計(jì)只記錄貨幣化的資產(chǎn)
5. 歷史性原則-不能反映當(dāng)下
案例分享：盈利風(fēng)險(xiǎn)是引爆企業(yè)的“導(dǎo)火索”
三 一個(gè)真實(shí)的謊言——你付錢(qián) 我快樂(lè)
案例分享：行為后面的動(dòng)機(jī)：國(guó)外人重視行為，中國(guó)人注重動(dòng)機(jī)

第二講：財(cái)務(wù)報(bào)表分析
一、資產(chǎn)負(fù)債表及其分析
1. 資產(chǎn)負(fù)債表的概念和作用
2. 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的解讀
二、 利潤(rùn)表及其分析
1. 利潤(rùn)表的概念
2. 解讀利潤(rùn)表
三、從現(xiàn)金流量表看貨幣的時(shí)間價(jià)值
1. 現(xiàn)金流量表的概念和作用
2. 現(xiàn)金流量表項(xiàng)目的解讀
3. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析
案例解讀1：利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表三者之間的勾稽關(guān)系
案例講解2：現(xiàn)金為王-“營(yíng)運(yùn)資本為零的企業(yè)*有競(jìng)爭(zhēng)力”
案例演示3：運(yùn)用流程管理控制風(fēng)險(xiǎn)

第三講：財(cái)務(wù)舞弊識(shí)別
一、收入的操控與反操控
1. 收款操控與反操控
2. 發(fā)貨操控與反操控
3. 發(fā)票操控與反操控
4. 在途商品操控與反操控
5. 提貨操控與反操控
案例解讀：“零和游戲”-操控收入的重要手段 
二、支出的操控與反操控
1. 利潤(rùn)陷阱-支出的操控
2. 操控支出項(xiàng)的方法：隱瞞和虛報(bào)
3. 別弄混了成本和費(fèi)用
案例解讀：從財(cái)務(wù)角度分析企業(yè)貸款的四項(xiàng)難題
1. 銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)
2. 銀企信息不對(duì)稱(chēng)
3. 企業(yè)抵押物真實(shí)性
4. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)不透明
案例解讀：從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行貸前調(diào)查及工作方法
三、銀行貸款的14個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及識(shí)別
1. 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
1）凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率
2）資產(chǎn)負(fù)債率 
2. 償債能力
1）流動(dòng)比率
2）速動(dòng)比率
3）擔(dān)保比例
4）現(xiàn)金比率
3. 現(xiàn)金流量
1）企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流
2）企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購(gòu)商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率 
4. 經(jīng)營(yíng)能力
1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率
2）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度
3）存貨周轉(zhuǎn)速度
5. 經(jīng)營(yíng)效益
1）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率
2）凈資產(chǎn)收益率
3）利息保障倍數(shù)
案例解讀1：從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行信貸控制綜合管理解決方案
案例分析2：從財(cái)務(wù)角度分析商業(yè)銀行不良信貸預(yù)防措施及組合手段
案例解讀3：企業(yè)三大杠桿：產(chǎn)品杠桿；財(cái)務(wù)杠桿；資本杠桿
課程總結(jié)及答疑互動(dòng)：
1. 信貸管理-防患于未然。
2. 誰(shuí)是讓企業(yè)倒閉的真正黑手
3. 構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語(yǔ)

企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析培訓(xùn)課程