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財(cái)務(wù)意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)

課程背景：
財(cái)務(wù)報(bào)表反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)成果與經(jīng)營(yíng)能力，財(cái)務(wù)報(bào)表有利于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)決策，包括增長(zhǎng)、盈利、現(xiàn)金流管理、營(yíng)運(yùn)資金管理、投融資等決策，有效配置財(cái)務(wù)資源，支持戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成。
企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)是合規(guī)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)需建立健全合規(guī)與內(nèi)控體系，嚴(yán)格合規(guī)與內(nèi)控制度執(zhí)行，提高合規(guī)與內(nèi)控管理水平。企業(yè)需嚴(yán)把合規(guī)關(guān)口，業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門與內(nèi)控管理部門深度參與企業(yè)重要規(guī)章制度的制定，參與戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)管理、投資等重大事項(xiàng)決策，強(qiáng)化源頭合規(guī)把控、過(guò)程合規(guī)管控、結(jié)果合規(guī)監(jiān)控。

課程收益：
了解標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表的結(jié)構(gòu)與財(cái)務(wù)邏輯，提高財(cái)務(wù)分析能力。
分析管理財(cái)務(wù)報(bào)表的創(chuàng)新與管理邏輯，促進(jìn)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)決策，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
基于企業(yè)戰(zhàn)略與價(jià)值創(chuàng)造能力進(jìn)行經(jīng)營(yíng)分析，提高經(jīng)營(yíng)管理的戰(zhàn)略性、前瞻性、價(jià)值性，支持企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

課程對(duì)象：
企業(yè)高管、業(yè)務(wù)經(jīng)理、基層業(yè)務(wù)人員

課程方式：
課堂講述、圖片展示、案例分析、小組討論等方式

課程大綱
第一講：讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表——理解財(cái)務(wù)邏輯，支持經(jīng)營(yíng)管理
一、資產(chǎn)負(fù)債表
1．標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表項(xiàng)目——資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益
2.從戰(zhàn)略和管理視角關(guān)注哪些項(xiàng)目
經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)vs經(jīng)營(yíng)負(fù)債——凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)
金融資產(chǎn)vs金融負(fù)債——凈金融負(fù)債
經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)vs經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債——凈經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本
經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期資產(chǎn)vs經(jīng)營(yíng)性長(zhǎng)期負(fù)債——凈經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期資產(chǎn)
3.管理價(jià)值
評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)與金融資產(chǎn)的價(jià)值創(chuàng)造能力、質(zhì)量
二、利潤(rùn)表
1.標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表項(xiàng)目——收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)
2.從戰(zhàn)略和管理視角關(guān)注哪些項(xiàng)目
區(qū)分主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)與非經(jīng)常性損益——分析主業(yè)與非主業(yè)的盈利貢獻(xiàn)
區(qū)分經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)與金融損益——分析經(jīng)營(yíng)與金融活動(dòng)的盈利貢獻(xiàn)
計(jì)算*PAT與EVA——分析價(jià)值創(chuàng)造能力
3. 管理價(jià)值
——會(huì)計(jì)利潤(rùn)、管理利潤(rùn)、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)
——分析企業(yè)的盈利能力和盈利質(zhì)量
三、現(xiàn)金流量表
1．標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表項(xiàng)目：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、投資活動(dòng)現(xiàn)金流、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流
2.從戰(zhàn)略和管理視角關(guān)注哪些項(xiàng)目
1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流
分析經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的來(lái)源（經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)、營(yíng)運(yùn)資本優(yōu)化）——支持盈利與運(yùn)營(yíng)決策
2）自由現(xiàn)金流量——支持企業(yè)估值與價(jià)值管理
分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量對(duì)資本性支出的滿足程度——支持投資決策
3）金融活動(dòng)現(xiàn)金流量——支持企業(yè)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)與股利分配決策
債務(wù)現(xiàn)金流量、股權(quán)現(xiàn)金流量
3.管理價(jià)值
——分析經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、自由現(xiàn)金流的來(lái)源與用途

第二講：財(cái)務(wù)報(bào)表分析——促進(jìn)戰(zhàn)略達(dá)成與價(jià)值創(chuàng)造
*分析法
創(chuàng)新一：增長(zhǎng)戰(zhàn)略與增長(zhǎng)能力分析——支持企業(yè)可持續(xù)增長(zhǎng)
一、發(fā)展能力分析
1）內(nèi)含增長(zhǎng)率（internal growth rate）
2）可持續(xù)增長(zhǎng)率SGR
3）有機(jī)增長(zhǎng)率
4）實(shí)際增長(zhǎng)率
二、增長(zhǎng)策略
三、擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)防范
創(chuàng)新二：盈利戰(zhàn)略與盈利能力分析——提升企業(yè)盈利能力和質(zhì)量
一、盈利能力分析：
1.經(jīng)營(yíng)盈利能力
2.資產(chǎn)盈利能力
3.資本盈利能力
二、盈利策略
三、盈利風(fēng)險(xiǎn)防范
創(chuàng)新三：現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略與現(xiàn)金流創(chuàng)造能力分析——現(xiàn)金為王
一、現(xiàn)金流創(chuàng)造能力分析：
銷售現(xiàn)金比率
盈利現(xiàn)金比率
二、現(xiàn)金流管理策略：提升自由現(xiàn)金流量的三大路徑
三、風(fēng)險(xiǎn)防范
創(chuàng)新四：營(yíng)運(yùn)管理戰(zhàn)略與營(yíng)運(yùn)效率分析——提高效率與企業(yè)價(jià)值
一、營(yíng)運(yùn)資金效率分析
現(xiàn)金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）
二、營(yíng)運(yùn)資金管理策略：效率提升的路徑
三、風(fēng)險(xiǎn)防范
創(chuàng)新五：投資戰(zhàn)略與投資分析——輕資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)
一、投資分析
NPV、投資回報(bào)率、企業(yè)估值等
二、投資管理策略
三、投資風(fēng)險(xiǎn)防范
第三講：財(cái)務(wù)促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理與風(fēng)控
企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)與問題
1. 企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
資源錯(cuò)配：長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期資本不匹配、主業(yè)與非主業(yè)不匹配
激進(jìn)目標(biāo)：超出資源能力不可持續(xù)的增長(zhǎng)
短期導(dǎo)向：重增長(zhǎng)、輕盈利
快速擴(kuò)張：大而不強(qiáng)
過(guò)度杠桿：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
投機(jī)驅(qū)動(dòng)：偏離主業(yè)、缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力
盲從業(yè)務(wù)：缺乏財(cái)務(wù)制衡
資源不足：忽略經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流
2.企業(yè)常見的合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理問題
決策憑感覺，缺乏事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
關(guān)鍵流程缺乏清晰的標(biāo)準(zhǔn)和制度
管理紙面化，缺乏實(shí)施的有效性監(jiān)督
不相容職責(zé)未分離，崗位設(shè)置不合理
缺乏審核機(jī)制，審批權(quán)限設(shè)置不合理
3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
財(cái)務(wù)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理
會(huì)計(jì)合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理
資金合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理
二、如何優(yōu)化財(cái)務(wù)管控機(jī)制與提高財(cái)務(wù)風(fēng)控能力
1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范基本程序
2.財(cái)會(huì)制度設(shè)計(jì)與管理體系建設(shè)
（1）會(huì)計(jì)核算管理制度
（2）資金管理制度
（3）投融資管理制度
（4）內(nèi)控與內(nèi)審管理制度
其他財(cái)務(wù)管理制度
3.會(huì)計(jì)披露風(fēng)險(xiǎn)防范
高質(zhì)量會(huì)計(jì)管理體系建設(shè)
數(shù)字化會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督
案例：會(huì)計(jì)造假案例分析
4.資金風(fēng)險(xiǎn)防范
高質(zhì)量資金管理體系建設(shè)
數(shù)字化資金合規(guī)管理與監(jiān)督
5.財(cái)會(huì)監(jiān)督促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)與價(jià)值創(chuàng)造
（1）會(huì)計(jì)監(jiān)督
（2）財(cái)務(wù)監(jiān)督
（3）內(nèi)審監(jiān)督
三、提高財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理水平與建立機(jī)制
《會(huì)計(jì)法》解讀
《單位財(cái)務(wù)規(guī)則》解讀
《世界*財(cái)務(wù)管理體系》解讀
《企業(yè)內(nèi)部控制指引》解讀
COSO《內(nèi)控管理體系》解讀
COSO《風(fēng)險(xiǎn)管理體系》解讀
《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》解讀
課程收尾：回顧課程+答疑解惑

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