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合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控課程

課程背景：
2020年5月，醞釀多年的《民法典》頒布，合同編占據(jù)了重要的篇幅和位置。合同是企業(yè)重要的外部涉稅憑證，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)依法行政的重要參考。在“金稅三期”大數(shù)據(jù)控稅的變革下，因合同引發(fā)的稅企爭議越來越多。管控因合同而引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)，解決因合同而產(chǎn)生的稅企爭議，是企業(yè)管理者的重要任務(wù)。本次課程從全新角度，結(jié)合具體業(yè)務(wù)和稅收法規(guī)，教會(huì)學(xué)員如何從合同中識(shí)別納稅風(fēng)險(xiǎn)、從合同中理清業(yè)務(wù)本質(zhì)，以及發(fā)生稅企爭議以后如何進(jìn)行溝通與化解。

課程收益：
通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)員能夠深層次的了解合同中容易出現(xiàn)的納稅痛點(diǎn)、疑點(diǎn)和難點(diǎn)，并得到解決方案。同時(shí)，了解合同在準(zhǔn)備、簽訂、履行等環(huán)節(jié)需要注意的事項(xiàng)。有效降低經(jīng)營和財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，助力企業(yè)發(fā)展。

課程對(duì)象：
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、管理者

課程方式：
講師講授、案例分析、實(shí)操練習(xí)等形式

課程大綱
一、民法典頒布及合同編*變化
1、民法典的頒布和簡介
2、民法典頒布的重要意義
3、民法典的主要結(jié)構(gòu)
4、民法典合同編的*變化和未來影響

二、合同主體的經(jīng)營和財(cái)稅管控
1、合同的概念和合同主體的確定
2、公司主體錯(cuò)認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)舉例
3、合同主體錯(cuò)認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

三、合同中的“三流不一致”的管控
1、“三流一致”納稅爭議解析
2、虛開發(fā)票、資質(zhì)掛靠、變票銷售的風(fēng)險(xiǎn)分析
3、“三流不一致”的替代解決方案

四、合同傭金與返利中的納稅管控
1、傭金的定義和風(fēng)險(xiǎn)
2、傭金稅前扣除的相關(guān)規(guī)定
3、年終返利的合同約定和財(cái)稅處理

五、合同標(biāo)的貨物的納稅管控
1、如何區(qū)分合同中的“混合銷售”與“兼營”
2、促銷買贈(zèng)條款納稅爭議解析
案例分析：會(huì)議贈(zèng)送品的財(cái)稅處理要點(diǎn)

六、合同費(fèi)用和政府補(bǔ)貼的納稅管控
1、費(fèi)用分?jǐn)偠惽翱鄢囊?guī)則和要點(diǎn)
2、廣告費(fèi)及水電費(fèi)分?jǐn)偟呢?cái)稅處理
案例分析：政府補(bǔ)貼合同的稅務(wù)處理

七、關(guān)聯(lián)方合同定價(jià)的納稅管控
1、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易
2、融資類關(guān)聯(lián)交易的納稅管控 
3、集團(tuán)內(nèi)部借貸的財(cái)稅優(yōu)惠

八、合同中價(jià)款條款的納稅管控
1、折扣折讓條款的納稅風(fēng)險(xiǎn)解析
2、合同價(jià)款中的價(jià)外費(fèi)用引發(fā)的納稅爭議解析
3、合同價(jià)款中價(jià)稅約定引發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)

九、合同“包稅“條款和發(fā)票的納稅管控
1、包稅的一般稅務(wù)處理
2、發(fā)票備注欄和代開發(fā)票
3、合同中的發(fā)票條款約定的效力

十、違約金與訴訟時(shí)效的納稅管控
1、違約金的定義
2、違約金補(bǔ)償金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析
3、合同訴訟時(shí)效解析

十一、無因管理和不當(dāng)?shù)美膽?yīng)用
1、無因管理
2、不當(dāng)?shù)美?/p>

十二、財(cái)務(wù)人員需要關(guān)注的合同風(fēng)險(xiǎn)及事項(xiàng)
1、合同財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)
2、合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)控制
3、合同爭議補(bǔ)充取證
4、降低公司合同財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)
答疑解惑

合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控課程