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內(nèi)部審計(jì)工作課程

課程背景：
隨著我國(guó)醫(yī)療體系的創(chuàng)新完善，客觀上要求醫(yī)院加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)作為內(nèi)部管控的強(qiáng)有力手段,對(duì)于醫(yī)院管理來(lái)說(shuō)至關(guān)重要,帶動(dòng)管理體系的完善,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,提升經(jīng)濟(jì)效益等。而我國(guó)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)處于初步發(fā)展階段,也不可避免地存在部分問(wèn)題。
內(nèi)部審計(jì)嵌入業(yè)務(wù)流程中，缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性
內(nèi)部審計(jì)的信息獲取和傳遞機(jī)制不健全
審計(jì)機(jī)制不健全，審計(jì)工作隨意性大
內(nèi)部審計(jì)人員不足
無(wú)有效的審計(jì)整改措施
本課程結(jié)合*的法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的常規(guī)問(wèn)題進(jìn)行分析,提出行之有效的解決舉措,幫助審計(jì)工作者深入理解并掌握醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的核心內(nèi)容與實(shí)施策略，更好地推動(dòng)醫(yī)院建設(shè)與管理, 提高醫(yī)院運(yùn)營(yíng)管理效率和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

課程收益： 
1、了解內(nèi)部審計(jì)作業(yè)流程，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量
2、從采購(gòu)、收費(fèi)、住院結(jié)算、資金、醫(yī)?；鸬冗\(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理入手，提升實(shí)戰(zhàn)能力
3、幫助審計(jì)人員及時(shí)識(shí)別和應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，保障醫(yī)院穩(wěn)健發(fā)展

課程對(duì)象：
企業(yè)高管、各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)人員

課程方式：
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運(yùn)用

課程大綱
第一講：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)
一、內(nèi)部審計(jì)概述
1. 內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生的原因及發(fā)展歷程
2. 什么是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)
3. 內(nèi)部審計(jì)的職能——審計(jì)是企業(yè)的第三只眼睛
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線
案例：康美藥業(yè)舞弊分析
二、全面梳理企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施步驟：事前、事中、事后
1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段
1）審前調(diào)查與審計(jì)計(jì)劃
2）審計(jì)方案與審計(jì)通知書
2. 審計(jì)實(shí)施階段
1）進(jìn)點(diǎn)了解與內(nèi)控測(cè)試
2）審計(jì)證據(jù)與工作底稿
3. 審計(jì)報(bào)告階段
4. 后續(xù)整改階段
案例：鄭州兒童醫(yī)院發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“經(jīng)濟(jì)體檢”功能建設(shè)
案例：PDCA下內(nèi)部審計(jì)職能的提升

第二講：業(yè)務(wù)鏈條中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1.采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）采購(gòu)流程不規(guī)范
2）采購(gòu)渠道紛雜
3）采購(gòu)合同管理不完善
案例：醫(yī)院招標(biāo)與比價(jià)采購(gòu)舞弊
案例：?jiǎn)T工虛構(gòu)采購(gòu)業(yè)務(wù)，侵吞巨額公款
2.收費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）收費(fèi)項(xiàng)目設(shè)置不規(guī)范
2）收費(fèi)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一
3）關(guān)鍵控制核心要點(diǎn)
案例： 蕪湖市第五人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)實(shí)施措施分析
3.住院結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用結(jié)算流程不規(guī)范
2）醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用結(jié)算憑證不完整
3）醫(yī)保報(bào)銷費(fèi)用結(jié)算錯(cuò)誤
4.資金管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）資金挪用、資金使用記錄不完整
2）未按規(guī)定程序使用資金
案例：一系列“資金門”事件帶來(lái)的思考
5.資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
1）藥品庫(kù)存管理不到位
2）藥品使用核對(duì)不準(zhǔn)確
6.醫(yī)?；痫L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與審計(jì)
1）騙取醫(yī)?；?br /> 2）報(bào)銷審核不嚴(yán)造成醫(yī)?；鹆魇?br /> 3）財(cái)政補(bǔ)助資金未足額到位
4）如何規(guī)范和完善以上問(wèn)題
案例：一筆千萬(wàn)元的“糊涂賬”—縣級(jí)醫(yī)院經(jīng)責(zé)審計(jì)案例

第三講：數(shù)據(jù)時(shí)代下的內(nèi)部審計(jì)
1.信息技術(shù)和大數(shù)據(jù)下的審計(jì)特點(diǎn)
2.大數(shù)據(jù)背景下的審計(jì)人員能力建設(shè)
3.現(xiàn)代審計(jì)發(fā)展對(duì)策和趨勢(shì)
案例：某公司數(shù)字化審計(jì)案例分享
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑

內(nèi)部審計(jì)工作課程