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強(qiáng)化合規(guī)治理課程

課程背景：
隨著國(guó)資委《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》的出臺(tái)，開啟了國(guó)企、央企強(qiáng)化合規(guī)治理的序幕。在這個(gè)背景之下，2024年合規(guī)管理業(yè)務(wù)不斷深化，提出了合規(guī)內(nèi)控體系建設(shè)的要求，要求全面規(guī)范合規(guī)管理流程。對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警、合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、問(wèn)題整改、責(zé)任追究等提出明確要求，實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)閉環(huán)管理。
如何建立健全合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)等協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，是合規(guī)建設(shè)的重要內(nèi)容。
本次課程，結(jié)合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)踐案例，借助內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理工具切實(shí)防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)加強(qiáng)合規(guī)審查，強(qiáng)化過(guò)程管控，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)既定績(jī)效目標(biāo)，創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)價(jià)值。

課程收益： 
1、了解國(guó)家*合規(guī)管理政策要求及管控意義
2、強(qiáng)化企業(yè)人員風(fēng)控及合規(guī)管理意識(shí)，指引經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)
3、掌握內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用及運(yùn)用方法
4、掌握風(fēng)控與合規(guī)一體化建設(shè)的基本思路和方法

課程對(duì)象：
企業(yè)高管、各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、內(nèi)控、內(nèi)審、合規(guī)部門等相關(guān)人員

課程方式：
講師講授+案例研討+情景模擬+小組討論+工具運(yùn)用

課程大綱
第一講：國(guó)央企合規(guī)管控背景與政策解讀
1. 國(guó)央企面臨的內(nèi)、外部挑戰(zhàn)
2. 《*企業(yè)合規(guī)管理辦法》及相關(guān)規(guī)范性文件解讀
3. 國(guó)央企合規(guī)管控的戰(zhàn)略意義

第二講：內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理
1.企業(yè)的發(fā)展會(huì)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)
1）影響目標(biāo)
2）不確定性
討論：企業(yè)為什么需要風(fēng)險(xiǎn)管理？
2.常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型
1）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)
2）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
3）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4）法律風(fēng)險(xiǎn)
5）創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)
3. COSO-ERM全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架八要素
1）內(nèi)部環(huán)境
2）目標(biāo)設(shè)定
3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
5）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
6）內(nèi)部控制
7）信息與溝通
8）監(jiān)控評(píng)價(jià)
工具：COSO八要素關(guān)系圖
4.風(fēng)險(xiǎn)管理的作用
1）抓住機(jī)遇
2）回避損失
5.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)
1）考慮風(fēng)險(xiǎn)偏好，將風(fēng)險(xiǎn)控制在容忍度內(nèi)
6.風(fēng)險(xiǎn)管理的特征
1）戰(zhàn)略性、全員參與、雙面性、系統(tǒng)性、專業(yè)性
7.風(fēng)險(xiǎn)管理的原則
1）融合性、全面性、重要性、平衡性
8.風(fēng)險(xiǎn)管理的流程
目標(biāo)設(shè)定-風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)-風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控-風(fēng)險(xiǎn)考核與評(píng)價(jià)
二、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)
1.風(fēng)險(xiǎn)的的五大種類
1）流程風(fēng)險(xiǎn)
2）人為風(fēng)險(xiǎn)
3）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
4）事件風(fēng)險(xiǎn)
5）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
案例：某公司巨虧案例分析
2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
1）問(wèn)卷調(diào)查
2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)組合清單
3）職能部門風(fēng)險(xiǎn)匯總
4）SWOT分析
5）頭腦風(fēng)暴
6）流程圖
7）因果分析法
案例：某企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖應(yīng)用
3.風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與應(yīng)對(duì)策略
1）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2）風(fēng)險(xiǎn)降低
3）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)
4）風(fēng)險(xiǎn)承受
工具：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，匹配不同的風(fēng)險(xiǎn)管理策略
案例：某企業(yè)利用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
三、內(nèi)部控制體系的建立
1.內(nèi)部控制體系的管理部門、責(zé)任部門、監(jiān)督部門
討論：內(nèi)控是財(cái)務(wù)部門的事情嗎？
2.內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1）確定內(nèi)控目標(biāo)
2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3）設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制活動(dòng)
4）內(nèi)控有效性測(cè)試
5）內(nèi)控體系的更新
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、風(fēng)控、內(nèi)審
四、基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)
1. 內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)控建設(shè)中面臨的挑戰(zhàn)
2. 什么是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)
3. 內(nèi)部審計(jì)的職能——審計(jì)是企業(yè)的第三只眼睛
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：業(yè)務(wù)、風(fēng)控、內(nèi)審
案例：山東高速參與內(nèi)部審計(jì)數(shù)字化平臺(tái)技術(shù)能力評(píng)估，能力達(dá)到國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平
五、全面梳理企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施步驟：事前、事中、事后
1. 審計(jì)準(zhǔn)備階段
1）審前調(diào)查與審計(jì)計(jì)劃
2）審計(jì)方案與審計(jì)通知書
2. 審計(jì)實(shí)施階段
1）進(jìn)點(diǎn)了解與內(nèi)控測(cè)試
2）審計(jì)證據(jù)與工作底稿
3. 審計(jì)報(bào)告階段
4. 后續(xù)整改階段

第三講：強(qiáng)內(nèi)控、防風(fēng)險(xiǎn)、促合規(guī)之一體化建設(shè)
1. 建立合規(guī)管理的基本制度
2. 一體化建設(shè)的組織架構(gòu)與分工
3. 合規(guī)體系建設(shè)制定的方案
4. 一體化建設(shè)步驟及重點(diǎn)
5. 合規(guī)管理三張清單落地與實(shí)踐
6. 國(guó)企合規(guī)熱點(diǎn)之風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、合規(guī)審查
案例：合規(guī)建設(shè)標(biāo)桿企業(yè)案例
案例：山東高速集團(tuán)合規(guī)管理體系
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑
（此課綱，可根據(jù)客戶需求定制）

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