課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 會計出納· 財務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：何廣濤博士
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：3天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建安業(yè)財稅培訓(xùn)
【何博士寄語】：
親愛的學(xué)員朋友們，不知道你們是否有這樣的感覺：
培訓(xùn)經(jīng)常參加，甚至是年年參加，聽課時感覺都會了，可在工作中一旦遇到實際問題，卻又感覺無從下手，心中沒底？
財稅政策日新月異，看文字都明白，一旦要在本公司應(yīng)用，卻又感到一片茫然，滿頭霧水？
增值稅搞懂了，企業(yè)所得稅搞懂了，會計分錄也會寫了，但遇到不同稅種交織的復(fù)雜疑難問題卻又有捉襟見肘，顧此失彼的感覺？
近年來，何博士一直在一線從事建筑財稅培訓(xùn)工作，歷經(jīng)公開課數(shù)百場，接觸學(xué)員數(shù)萬人，深深感到“聽得懂”到“會操作”還有一定的距離，打通這最后一公里的關(guān)鍵在于學(xué)用結(jié)合，讓學(xué)員將知識轉(zhuǎn)化為解決實際問題的能力！為此，何博士精心研發(fā)了《何博士建安業(yè)財稅實戰(zhàn)訓(xùn)練營》，以解決建筑企業(yè)實際問題為導(dǎo)向，將課程講解與學(xué)員實戰(zhàn)訓(xùn)練有機結(jié)合起來，開啟運用型學(xué)習(xí)新模式。
參訓(xùn)學(xué)員均可獲贈何博士原創(chuàng)的數(shù)十個案例、模板、表格等工具包。
【授課老師】 何廣濤博士
何廣濤--中國人民大學(xué)會計學(xué)博士，中國建筑財稅深耕者，中國建設(shè)會計學(xué)會建安會計學(xué)術(shù)委員會首席財稅專家，多次參與住建部、財政部相關(guān)政策研討，正高級會計師，北京市高級會計師職稱評審專家；
--北京理工、首都經(jīng)貿(mào)、北京工商、沈陽建安研究生導(dǎo)師；
--何博士曾在北京大型雙特級資質(zhì)建安集團從事財稅實務(wù)工作十余年，歷任國家體育場“鳥巢”項目財務(wù)主管，特大型項目部總會計師，集團公司稅務(wù)負責(zé)人等多重崗位，具備完整的建安行業(yè)全流程全稅種財稅實操經(jīng)驗；精準(zhǔn)的政策把握能力和敏銳的政策洞察力；近年來已發(fā)表建安企業(yè)原創(chuàng)文章三百余篇，我國知名的建筑財稅專家。
【課程設(shè)置】
主要以財稅人員為對象，側(cè)重于增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、票據(jù)憑證管理等主要稅種的實務(wù)操作以及建安企業(yè)全流程賬務(wù)處理。
實操班為期3天，小班教學(xué),全程何博士陪伴指導(dǎo)學(xué)習(xí)。
【課程大綱】
Day/1 （09:00-12:00、13:30-16:30）
【課程專題一】
1.項目法施工下的增值稅管理
2.合作掛靠項目資金稅務(wù)管控
3.差額征稅、全額開票
4.差額征稅、差額開票
5.小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理
6.一般納稅人賬務(wù)處理
7.增值稅稅收優(yōu)惠的賬務(wù)處理
8.一般納稅人簡易計稅項目資料留存
9.老項目的界定及資料準(zhǔn)備
10.清包工界定及資料準(zhǔn)備
11.甲供工程界定及資料準(zhǔn)備
12.小規(guī)模納稅人進項稅額的特殊規(guī)定
13.小規(guī)模納稅人500萬元銷售額口徑
14.小規(guī)模納稅人登記為一般納稅人程序
15.小規(guī)模納稅人老項目的處理
【實操工具包】
1.一般納稅人稅務(wù)處理綜合案例
2.合作掛靠資金收付稅務(wù)管控表格
3.小規(guī)模納稅人稅務(wù)處理案例
4.小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理案例
5.一般納稅人稅務(wù)賬務(wù)處理案例
6.勞務(wù)分包合同模板
7.施工總承包合同模板
8.工程總承包合同模板
Day/2 （09:00-12:00、13:30-16:30）
【課程專題二】
16.工程預(yù)付款相關(guān)規(guī)定
17.提供建筑服務(wù)預(yù)收款增值稅處理
18.預(yù)收款的賬務(wù)處理
19.工程進度款相關(guān)規(guī)定
20.工程進度款納稅義務(wù)發(fā)生時間
21.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的意義
22.工程計量的賬務(wù)處理
23.工程質(zhì)保金的相關(guān)規(guī)定
24.工程質(zhì)保金的增值稅處理
25.工程質(zhì)保金的賬務(wù)處理
26.合同內(nèi)容決定稅目稅率
27.財政補助收入是否繳納增值稅判斷
28.建筑企業(yè)常見合同稅目稅率
29.分包合同與分包款的界定
30.小企業(yè)會計準(zhǔn)則下建安企業(yè)收入成本確認
31.企業(yè)會計準(zhǔn)則下建安企業(yè)收入成本確認
32.建造合同企業(yè)所得稅收入成本確認
【實操工具包】
9.預(yù)收款及其扣回案例 10.稅率調(diào)整案例
11.工程計量稅會處理案例 12.專業(yè)分包合同稅目確定
13.不同會計準(zhǔn)則下建筑企業(yè)收入成本確認案例 14.完工進度計算表格分享
Day/3 （09:00-12:00、13:30-16:30）
【課程專題三】
33.建造合同成本核算科目設(shè)置
34.建造合同成本核算流程
35.工資薪金支出的稅會處理
36.異地施工個人所得稅
37.臨聘人員工資的處理
38.職工福利費的處理
39.勞務(wù)分包成本的稅會處理
40.材料費的稅會處理
41.自有設(shè)備機械費的處理
42.租入設(shè)備的稅會處理
43.其他成本費用稅前扣除憑證
44.稅前扣除憑證提供時間
45.異地項目企業(yè)所得稅處理
46.總分公司會計核算
47.分公司所得稅繳納方式
48.匯總納稅信息備案
49.匯總納稅稅款計算
50.總分公司稅率不同的處理
【實操工具包】
15.固定資產(chǎn)一次性稅務(wù)處理綜合案例
16.原始憑證分割單模板分享
17.稅前扣除憑證提供時間綜合案例
18.異地施工企業(yè)所得稅預(yù)征各地口徑分享
19.總分公司匯總納稅綜合案例
【參會對象】
1.建筑業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、等涉稅管理部門人員；
2.會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、財稅咨詢機構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士。
建安業(yè)財稅培訓(xùn)
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