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企業(yè)所得稅納稅籌劃課程

課程背景：
我們處在一個不規(guī)范的征納環(huán)境中，實務(wù)中的納稅環(huán)境是相當(dāng)復(fù)雜的，當(dāng)然不能像書生一樣，亦步亦趨地按書上寫的做。重要的是，把會計知識、稅務(wù)規(guī)則、人生閱歷結(jié)合起來，該循規(guī)蹈矩就循規(guī)蹈矩，這叫原則；可以隨著稅務(wù)走的，就隨著稅務(wù)走，這叫靈活。
其核心是自己要真正懂得做會計的底線和規(guī)則是什么，稅務(wù)的規(guī)則又是什么，該做不該做心里有數(shù)，有沒有問題、后果嚴(yán)不嚴(yán)重、可不可控心里有數(shù)。
所得稅學(xué)習(xí)幫助會計建立起所得稅稅務(wù)規(guī)則思想，形成對整個稅務(wù)規(guī)則體系的全面把握，徹底搞清楚所得稅是怎么回事，納稅義務(wù)發(fā)生是怎么回事、進項抵扣是怎么回事。在此基礎(chǔ)之上，才可能談得上正確納稅、安全涉稅、聰明辦稅，成為一個稅務(wù)行家，或者至少讓別人看起來咱像一個稅務(wù)行家。

課程收益：
1、所得稅與發(fā)票的關(guān)系到底是怎么的？無票支出到底能否稅前扣除？
2、要像內(nèi)行一樣把控所得稅的基礎(chǔ)規(guī)則和原理；
3、所得稅收入規(guī)則的把控，全球納稅義務(wù)；
4、所得稅稅前扣除的規(guī)則--四步曲，第一步--三性原則
5、所得稅的征收管理，避稅與反避稅的規(guī)則
6、虛開防不勝防，面對虛開的指控，內(nèi)行會計如何應(yīng)對？如何自我保護？
通過N多家實操案例剖析，講解所得稅的"規(guī)則和原理，納稅籌劃、風(fēng)險把控"，掌握所得稅基本思路與方法。

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等

課程大綱：
一、企業(yè)所得稅的原理與基本規(guī)則（約11個籌劃案例）
1、所得稅的規(guī)則--沒發(fā)票，到底能否扣除？
2、所得稅的規(guī)則--沒發(fā)票，法院會怎么判？
3、所得稅的規(guī)則--沒取得發(fā)票，算偷稅嗎？
4、所得稅的規(guī)則--沒發(fā)票，稽查拿你怎么辦？
5、所得稅的規(guī)則--發(fā)票，最遲什么時間取得？
6、所得稅的規(guī)則--沒發(fā)票，到底有何風(fēng)險？
7、所得稅的規(guī)則--沒發(fā)票，老會計如何處理？
8、所得稅的規(guī)則--沒發(fā)票，被查的概率有多大？
9、所得稅的規(guī)則--沒發(fā)票，會計不要幫倒忙
10、所得稅的規(guī)則--沒發(fā)票，賬務(wù)如何處理？
11、所得稅的規(guī)則--沒發(fā)票，企業(yè)應(yīng)當(dāng)怎么辦？
12、所得稅的規(guī)則--沒發(fā)票，匯算清繳八步曲
13、企業(yè)所得稅的規(guī)則與九大原理總結(jié)

二、收入的規(guī)則與籌劃（約84個籌劃案例）
1、收入規(guī)則的把握--居民企業(yè)的規(guī)則
2、收入規(guī)則的把握--居民企業(yè)全球納稅規(guī)則
3、收入規(guī)則的把握--合伙企業(yè)所得稅處理
4、收入規(guī)則的把握--幾個基礎(chǔ)要點
5、收入規(guī)則的把握--外國企業(yè)和中國企業(yè)
6、收入規(guī)則的把握--為什么注冊到境外？
7、收入規(guī)則的把握--基本規(guī)則
8、收入規(guī)則的把握--收入的認(rèn)知
9、所得稅--收入的確認(rèn)規(guī)則
10、所得稅--收入規(guī)則詳細(xì)講解
11、收入規(guī)則的把握--收入的三要點
12、所得稅與增值稅的差異處理
13、所得稅--稅會差異的規(guī)則
14、所得稅--視同銷售的規(guī)則
15、收入規(guī)則的把握--收入與發(fā)票的規(guī)則
16、收入規(guī)則的把握--銷售折扣、折讓的規(guī)則

三、不征稅、免稅收入的規(guī)則與籌劃（約4個籌劃案例）
1、不征稅與免稅的區(qū)別
2、不征稅收入的規(guī)則與把控
3、免稅收入的規(guī)則與把控

四、企業(yè)所得稅的優(yōu)惠類型（約8個籌劃案例）
1、收入規(guī)則的把握
2、收入規(guī)則的把握--股息紅利免稅
3、收入規(guī)則的把握--減計收入
4、收入規(guī)則的把握--所得減免
5、收入規(guī)則的把握--虧損彌補
6、收入規(guī)則的把握--彌補期限五年
7、收入規(guī)則的把握--彌補期為十年
8、收入規(guī)則的把握--抵扣應(yīng)納稅所得額
9、收入規(guī)則的把握--直接減免所得稅額
10、所得稅優(yōu)惠-無限期享受減免的優(yōu)惠
11、收入規(guī)則的把握--無限期享受減免的優(yōu)惠
12、所得稅優(yōu)惠--可以享受減免的優(yōu)惠
13、收入規(guī)則的把握--可以享受減免的優(yōu)惠
14、所得稅優(yōu)惠-無限期享受減免的優(yōu)惠
15、收入規(guī)則的把握--程序性要求

五、所得稅的征收管理規(guī)則（約16個籌劃案例）
1、企業(yè)所得稅年度納稅規(guī)則--預(yù)征與預(yù)繳
2、企業(yè)所得稅年度納稅規(guī)則，避稅是一種安排
3、企業(yè)所得稅年度納稅規(guī)則，一般反避稅
4、資本弱化
5、彌補虧損五項性禁止規(guī)定
6、所得稅兩項扣繳義務(wù)
7、總分公司的匯總納稅的規(guī)則
8、總分公司的匯總納稅五步曲
9、關(guān)聯(lián)調(diào)整的規(guī)則
10、常見三類關(guān)聯(lián)調(diào)整風(fēng)險分析
11、常見反避稅條款
12、關(guān)聯(lián)交易中的風(fēng)險與籌劃
13、稅務(wù)機關(guān)的反避稅權(quán)
14、避稅與反避稅的總結(jié)

六、所得稅稅前扣除的規(guī)則與籌劃（約86個籌劃案例）
1、稅前扣除的規(guī)則--四步曲，第一步--三性原則
2、稅前扣除的規(guī)則--資產(chǎn)原值
3、稅前扣除的規(guī)則--工資，你是不是我的雇員
4、稅前扣除的規(guī)則--接受個人提供服務(wù)
5、稅前扣除的規(guī)則--福利費的扣除規(guī)則
6、稅前扣除的規(guī)則--月餅稅與職工食堂
7、稅前扣除的規(guī)則--招待費
8、稅前扣除的規(guī)則--職工教育經(jīng)費
9、稅前扣除的規(guī)則--廣宣費
10、稅前扣除的規(guī)則--工會經(jīng)費
11、稅前扣除的規(guī)則--費用、補貼、資產(chǎn)
12、稅前扣除的規(guī)則--損失的扣除
13、稅前扣除的規(guī)則--固定資產(chǎn)折舊的扣除
14、稅前扣除的規(guī)則--開辦費的扣除
15、稅前扣除的規(guī)則--加計扣除
16、稅前扣除的規(guī)則--房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的無奈
17、稅前扣除的規(guī)則--善意取得虛開扣除問題
18、稅前扣除的規(guī)則--投資
19、稅前扣除的規(guī)則--接受投資
20、稅前扣除的規(guī)則--退出投資
21、稅前扣除的規(guī)則--清算
22、稅前扣除的規(guī)則--債務(wù)重組

七、所得稅發(fā)票與證據(jù)的關(guān)系（約20個籌劃案例）
1、發(fā)票的基本常識
2、以票控稅的思維及邏輯
3、業(yè)務(wù)與發(fā)票
4、發(fā)票的效力--“以票控稅”
5、暫估的風(fēng)險把控
6、發(fā)票不是萬能的
7、如何做好發(fā)票工作？
8、被查到虛假發(fā)票怎么辦？
9、做好發(fā)票管理工作的三個要點

八、法律責(zé)任與維權(quán)（約6個籌劃案例）
1、執(zhí)法的本質(zhì)
2、零申報行不行？
3、法律責(zé)任，定性很關(guān)鍵
4、事實與維權(quán)
課程要點總結(jié)
現(xiàn)場答疑解惑

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